כללי הנסיגה של רוט אירה

תוכן העניינים

• תרומות ורווחים
• רוט IRA חמש שנים
• הפצות מוסמכות
• הפצות לא מוסמכות
• חריג רוכשי הומואים לראשונה
• הוצאות השכלה גבוהה
• האם עליך לקחת נסיגה
• הפצות מינימליות נדרשות
• מזומנים ברוטו IRA שלך
• בשורה התחתונה

כללי הנסיגה עבור IRAs Roth הם בדרך כלל גמישים יותר מאשר כללי ה- IRAs המסורתיים ו- 401 (K). ובכל זאת, תרצו להכין שיעורי בית לפני שתבצעו משיכה כלשהי של רוט IRA. אם אינך עומד בדרישות מסוימות, אתה עלול בסופו של דבר לחייב מיסים ועונש משיכה מוקדם של 10%.

Takeaways מפתח

• אתה תמיד יכול למשוך את התרומות שלך ללא מס או קנס. אם אתה מעל 59 וחצי והחשבון שלך הוא לפחות חמש שנים, אתה יכול למשוך את התרומות והרווחים ללא מס או קנס. חריגים מיוחדים חלים על רכישות בית ראשונות, הוצאות מכללות, ועוד כמה מצבים.

תרומות ורווחים

כללי הנסיגה של IRA ברוט שונים זה מזה תלוי אם אתה לוקח את התרומות שלך או את הרווחים מההשקעה שלך. התרומות הן הכסף שאתה מפקיד ל- IRA, בעוד שהרווחים הם הרווחים שלך. שניהם גדלים פטורים ממס בחשבונך.

אתה יכול למשוך את התרומות שלך מ- Roth IRA בכל עת, מכל סיבה שהיא, ללא מס או קנסות. הסיבה לכך היא שאתה תורם דולרים לאחר מס, אז כבר שילמת מיסים על הכסף הזה.

משיכות הרווחים עובדות אחרת. על חלוקות אלה עשויים להיות כפופים מיסים על הכנסה ועונש של 10%, תלוי בגילך וכמה זמן היה לך את החשבון.

רוט IRA חמש שנים

באופן כללי, אתה יכול למשוך את הרווחים שלך ללא מסים או קנסות אם:

• אתה בן 59 וחצי לפחות, וחלפו לפחות חמש שנים מאז שתרמת לראשונה לכל רוט IRA ("הכלל לחמש שנים").

הכלל לחמש שנים חל ללא קשר לגילך כשפתחת את החשבון. אם אתה בן 58 כשאתה תורם את תרומתך הראשונה, למשל, אתה עדיין צריך לחכות עד גיל 63 כדי למנוע מיסים.

השעון מתחיל לתקתק ב -1 בינואר של השנה בה תרמתם את תרומתכם הראשונה לכל רוט. מכיוון שיש לך תרומה לתאריך 15 באפריל של שנת המס הבאה, יתכן וחמש השנים שלך אינן חמש שנים קלנדריות מלאות.

לדוגמה, אם אתה תורם ל- IRA של רוט שלך בתחילת אפריל 2020 - אך ייעדת אותה לשנת המס 2019 - תצטרך רק לחכות עד ה- 1 בינואר 2024, כדי למשוך את הרווחים שלך ב- Roth IRA ללא מס, בהנחה שאתה אנחנו לפחות 59½ שנה.

עם המרות של רוט IRA, שעון החמש שנים מתחיל ב -1 בינואר בשנה בה ביצעת את ההמרה. ולגבי IRA של רות 'שעברו בירושה, זה מתחיל כשהבעלים המקורי תרם את התרומה הראשונה שלו - לא כאשר החשבון מועבר.

הפצות מוסמכות

הפצות מוסמכות הן פטורות ממס ונטולות עונשין. מבחינת מס הכנסה, הפצה של Roth IRA נחשבת כשירה אם חשבונך עומד בכלל של חמש שנים הנסיגה היא:

• נוצר בתאריך שבו אתה מלא את 59 ½. נלקח מכיוון שיש לך נכות לצמיתות. הועבר על ידי הנהנה או האחוזה שלך לאחר מותך.מבקש לקנות, לבנות או לבנות מחדש את הבית הראשון שלך (מקסימום 10, 000 דולר לכל החיים חל).

הפצות לא מוסמכות

הפצות שאינן מוסמכות הן משיכות שאינן עומדות בהנחיות מס הכנסה להפצות מוסמכות. תשלם מיסים בשיעור מס ההכנסה הרגיל שלך על הרווחים בתוספת קנס של 10% נוספים.

עם זאת, ייתכן שלא תצטרך לשלם את העונש של 10% אם חל אחד מאותם חריגים:

• אתה לוקח סדרה של חלוקות שוות באופן מהותי. יש לך הוצאות רפואיות שלא הושגו מעל 10% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI). אתה משלם דמי ביטוח רפואי לאחר שאבדת את עבודתך. החלוקה נובעת מהיטל מס הכנסה. אתה לוקח הפצות מוסמכות במילואים. אתה זקוק לכסף להחלמת אסון מוסמך. אתה לוקח את ההפצה כדי לשלם עבור הוצאות חינוך מוסמכות.

להלן סקירה מהירה של כללי הנסיגה עבור רוט IRA:

כללי הנסיגה של רוט IRA
הגיל שלך	כלל של 5 שנים נפגש?	מיסים וקנסות על משיכות	חריגים מוסמכים
59 ½ ומעלה	כן	פטור ממס ופטור מעונש	n / a
59 ½ ומעלה	לא	מס על הרווחים אך ללא קנס	n / a
צעיר מגיל 59 ½	כן	מס ועונש של 10% על הרווחים. יתכן שתוכל להימנע משניהם אם יש לך חריג מוסמך	רכישה ביתית ראשונה בגין נכות תעבור למוטב או לעיזבון שלך לאחר מותך
צעיר מגיל 59 ½	לא	מס ועונש של 10% על הרווחים. יתכן שתוכל להימנע מהעונש אך לא מהמס אם יש לך חריג מוסמך	רכישת בית ראשונה הוצאות חינוך מוכחות חשבונות רפואיים שלא הושגו דמי ביטוח בריאות כשאתה מובטל בגלל מוגבלות