מהי תוכנית אג"ח חיסכון?
תוכנית איגרות חוב לחיסכון היא תוכנית במקום העבודה המאפשרת לעובדים לרכוש אג"ח חיסכון אמריקאיות, כמו אג"ח סדרה E ו- Series I, באמצעות ניכויים משכר. כסף מפוזר מתשלומי המשכורת של כל משתתף, וכשצבר מספיק כסף, החברה רוכשת אג"ח חסכון מטעם העובד. התוכנית עשויה להיות זמינה רק לעובדים מסוימים, למשל כאלה העובדים בחברה במשרה מלאה.
- תוכנית אג"ח חיסכון היא תוכנית במקום העבודה המאפשרת לעובדים לרכוש אג"ח חיסכון אמריקאיות (סדרה EE וסדרה I) באמצעות ניכויים משכר. ניתן לרכוש אג"ח EE סדרה בערכים מסוימים וניתן לרכוש אותה עבור מחצית מערך הנקוב שלהם (בפדיון). אגרות חוב בסדרה 1 צמודות לאינפלציה; הם מרוויחים ריבית קבועה בתוספת שיעור אינפלציה המחושב חצי שנתי (באמצעות מדד מדד המחירים לצרכן). האינטרסים על אג"ח חיסכון מסדרה EE ו- I פטורים ממס הכנסה ממלכתי ומקומי. אג"ח שנרכשו עשויה להירשם לבעלים יחיד או בעלים מרובים, או בעלים עם נהנה יחיד.
איך עובדת תוכנית אגרות חוב לחיסכון
בתוכנית איגרות חוב חיסכון, רישום של אג"ח יכול להיות לבעלים יחיד, לבעלים משותפים, או לבעל יחיד עם נהנה יחיד שיקבל את האג"ח עם מות בעל האג"ח. ישנם שני סוגים של איגרות חוב ברוב תכניות האג"ח לחיסכון במקום העבודה, סדרה EE וסדרה I. ההבדל בין השניים הוא האופן בו הם משלמים ריבית.
עבור תוכנית אגרות חוב חיסכון, סכום קבוע של המשכורת של המשתתף מופרש בכל תקופה עד שיש מספיק כסף לחברה לרכוש אג"ח חסכון מטעם העובד.
סוגי אגרות חוב
איגרות חוב סדרה EE
אג"ח EE סדרה, שהונפקו לראשונה בשנת 1980, מובטחת לערך לפחות כפול בערך התקופה הראשונית של האג"ח, בדרך כלל 20 שנה. לרוב אגרות החוב הסדרות EE יש אורך חיים המשלם ריבית הכולל מעבר למועד הפירעון המקורי, עד 30 שנה מההנפקה. לאחר 30 שנה, האג"ח כבר לא מרוויחה ריבית.
ניתן לרכוש איגרות חוב סדרות EE בסכומים של 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1, 000 $, 5, 000 $ או 10, 000 $ וניתן לרכושם עבור מחצית מערך הנקוב שלהם; לדוגמה, אג"ח EE של 10, 000 דולר יעלה 5, 000 דולר.
סדרות אגרות חוב
ניתן לרכוש אג"ח מסדרות 1 בערכים של 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1, 000 $ או 5, 000 $ עם מחיר רכישה שווה ערך לנקוב. איגרות חוב סדרה 1 צמודות אינפלציה הוצגו בשנת 1998 ונועדו לתת למשקיעים תשואה פלוס הגנה על כוח הקנייה שלהם.
אגרות חוב מסדרות 1 נרכשות לפי שווי נקוב ומרוויחות שער משולב: שיעור תשואה קבוע מרגע רכישת האג"ח ושיעור אינפלציה המחושב פעמיים בשנה על בסיס מדד המחירים לצרכן לכלל הלקוחות העירוניים (מדד מדד המחירים לצרכן)). כמו אג"ח EE, אני אג"ח יכול להרוויח ריבית עד 30 שנה.
שיקולים מיוחדים
הריבית על איגרות החיסכון בסדרה EE ו- Series I כפופה למיסים פדרליים, כמו גם מיסי מדינה, מקומיים, ירושה, מתנה ומיסים בלו אחרים. עם זאת, הריבית שנצברה פטורה ממס הכנסה ממלכתי או מקומי.
משקיע יכול לדחות את הדיווח על הריבית הצבורה של האג"ח לצורכי מס הכנסה פדרלי עד שיימכר האג"ח, יועבר למישהו אחר או יפסיק להרוויח ריבית. כאשר אגרות החוב EE ו- I מגיעות לפדיון, הם מוחלים אוטומטית והריבית שהרווחה מדווחת לצורכי מס הכנסה פדרלי.
ישנן שתי שיטות שהמשקיע יכול להשתמש בהן כדי לדווח על ריבית לצורכי מס הכנסה פדרלי: מזומנים וצבירה. בשיטת בסיס המזומן נדחה המס הפדרלי עד לשנת הפירעון הסופי, הפדיון או סעיף החיוב במס אחר, המוקדם מביניהם. על בסיס הצבירה מדווחים על ריבית מדי שנה עם הצטברותם.
