מהי SEC טופס 11-K?
טופס SEC-11-K הוא טופס נציבות ניירות ערך (SEC) שחברות הנסחרות בפומבי נדרשות להגיש מדי שנה. הטופס כולל מידע על רכישות מניות שנעשו על ידי עובדים, כמו גם על כל תכניות חיסכון או תוכניות דומות שיש להם אינטרסים בכל ניירות ערך הרשומים לפי חוק ניירות ערך משנת 1933.
מעסיקים
כאשר מעסיקים מציעים לעובדיהם תכניות של תרומה מוגדרת - לדוגמה, תוכנית חיסכון לעובד של 401 (k) של מעסיק עם רכיב של קרן מניות בחברה - הם משמשים כנותני החסות לתוכנית, ומעניקים לעובדיהם אפשרות לתרום את הכספים שלהם לתכנית. בידיעה שכספם ישמש לרכישת ניירות ערך. החברות נדרשות לרשום את כל המניות הזמינות באמצעות תכניות התרומה המוגדרת שלהן בטופס S-8, בנוסף להגשת טופס 11-K מדי שנה.
הדרישות לדיווח שנתי זה מפורטות בחוק ניירות ערך וחליפין משנת 1934. החברה יוצרת דוח שנתי מיוחד, טופס 11-K, והיא מגישה אותו לנציבות ניירות ערך (SEC) בסוף שנת הכספים הכספית שלהם. לצד טופס 10-K. טופס 10-K מספק סיכום של ביצועי החברה לשנה. (זה מפורט יותר מהדו"ח שנשלח לבעלי המניות מדי שנה.)
דיווחים על מועדים
יש להגיש את הדיווח עבור טופס 11-K תוך 90 יום לאחר תום שנת הכספים של התוכנית, למעט תוכניות הכפופות לחוק ביטוח הכנסה לפנסיה של עובדים משנת 1974 (ERISA), שיש להן תאריך הגשה. של 180 יום לאחר סוף השנה הכספית של התוכנית.
טופס 11-K אינו נדרש להגיש עבור תוכניות אופציות למניות, תוכניות מניות מוגבלות או תוכניות תמריץ אחרות לטווח הארוך.
הבנת טופס SEC-11 K
טופס 11-K מכונה גם הדוח השנתי של רכישת מניות עובדים, חיסכון ותכניות דומות בהתאם לסעיף 15 (ד) לחוק חילופי ניירות ערך משנת 1934. חוק חילופי ניירות ערך משנת 1934 אישר את יצירת ניירות הערך ואת Exchange Commission (SEC), הזרוע הרגולטורית של חוק האבטחה והחליפין (SEA), וקבעה דרישות לשווקים ולאנשי מקצוע פיננסיים על מנת להגן על ציבור המשקיעים.
חברות הנסחרות בפומבי
כתוצאה ממעשה זה, חברות הנסחרות בפומבי נדרשות לחשוף מידע רלוונטי אודות המבנה העסקי והתאגידי שלהן ל- SEC. המידע הנדרש בהגשת SEC מוגש כדי להבטיח שלמשקיעים - כולל עובדי החברה - תהיה גישה לנתונים מדויקים ובמועד אודות הכספים של החברה המנפיקה והמודל העסקי שלהם, ויכולים להשתמש במידע זה כדי לקבוע עד כמה חברה תקינה מבחינה פיננסית ומבנית.. המידע בטופס 11-K עוזר גם למשקיעים פוטנציאליים לחזות את הביצועים העתידיים של החברה ולהחליט אם הם מתכוונים להשקיע באותה חברה.
טופס 11-K מחייב חברות לספק דוחות כספיים מבוקרים לשתי הכספים האחרונות, דוח הכנסות מבוקר ושינויים בהון התוכנית בכל אחת משלוש השנים הכספיות האחרונות של התוכנית.
