הגדרת תיוק SEC POS AM
הגשת SEC POS AM מוגדרת על ידי חברות שהגישו רישום לנציבות ניירות ערך האמריקאית (SEC). הגשת SEC POS AM היא תיקון שלאחר האפקטיביות בהצהרת רישום שאינה יעילה מייד עם הגשתה.
שובר שניות אחרונות הגשה
SEC POS AM הוא תיוק שיש בו תיקונים שלאחר האפקטיביות כדי לספק מידע תשקיף מעודכן. תשקיף הוא מסמך משפטי רשמי הנדרש על ידי SEC ומוגש אליו עם ה- SEC המספק פרטים אודות הצעת השקעה למכירה לציבור. התשקיף המקדים הוא מסמך ההנפקה הראשון שנמסר על ידי מנפיק אבטחה וכולל את מרבית פרטי העסק והעסקה המדוברים.
התשקיף הסופי, המכיל מידע רקע הכולל פרטים כמו המספר המדויק של המניות / תעודות שהונפקו ומחיר ההצעה המדויק, מודפס לאחר כניסת העסקה לתוקף. במקרה של קרנות נאמנות, תשקיף של קרנות מכיל פירוט על יעדיו, אסטרטגיות השקעה, סיכונים, ביצועים, מדיניות חלוקה, עמלות והוצאות וניהול קרנות.
נציבות ניירות ערך בארה"ב
נציבות ניירות הערך האמריקנית (SEC) היא סוכנות ממשלתית פדרלית עצמאית האחראית על הגנת המשקיעים, שמירה על תפקוד הוגן ומסודר של שוק ניירות הערך והקלה על השקעות הון. זה נוצר על ידי הקונגרס בשנת 1934 כרגולטור הפדרלי הראשון של שוק ניירות הערך. ה- SEC מקדם גילוי נאות לציבור, מגן על המשקיעים מפני הונאות ומניפולציות בשוק, ומפקח על פעולות השתלטות על חברות בארצות הברית.
תפקידו העיקרי של ה- SEC הוא פיקוח על ארגונים ואנשים פרטיים בשוק ניירות הערך, כולל בורסות, חברות תיווך, עוסקים, יועצי השקעות וקרנות השקעה שונות.
באמצעות חוקים ותקנות ניירות ערך קבועים, ה- SEC מקדם חשיפה ושיתוף של מידע הקשור בשוק, סחר הוגן והגנה מפני הונאה. היא מספקת למשקיעים גישה לדוחות רישום, דוחות כספיים תקופתיים וטפסים אחרים של ניירות ערך באמצעות מסד הנתונים האלקטרוני המקיף, איסוף, ניתוח ושליפה (EDGAR).
SEC הגשות
הגשת SEC היא הצהרה כספית או מסמך רשמי אחר המוגש לנציבות ניירות ערך האמריקאית. חברות ציבוריות, מבפנים פנימיים וסוחרי מתווך נדרשים לבצע הגשת SEC רגילה. משקיעים ואנשי מקצוע פיננסיים סומכים על קבצים אלה למידע על חברות שהם מעריכים לצורך השקעה. הרשמות SEC רבות, אך לא כולן, זמינות באופן מקוון דרך מסד הנתונים EDGAR של SEC.
הטפסים הנפוצים ביותר ב- SEC הם 10-K ו- 10-Q. טפסים אלה מורכבים מארבעה חלקים עיקריים: החלק העסקי, העמודים F, גורמי הסיכון וה- MD&A. החלק העסקי מספק סקירה כללית של החברה. העמודים F מכילים את הדוחות הכספיים הנבדקים או מבוקרים על ידי מבקר עצמאי. גורמי הסיכון מכילים רשימה של כל הסיכונים הפוטנציאליים שקיימים עבור החברה. ה- MD&A מכיל סיפור על התוצאות הכספיות של החברה. נרטיב זה מלווה גם בציפיות ההנהלה לשנה הקרובה.
