מהי תשואה נפרדת
החזר נפרד הוא טופס 1040 או טופס מס דומה שהוגש על ידי נישום נשוי שאינו מגיש במשותף. החזרות נפרדות שכיחות יותר בקרב זוגות נשואים המתגרשים, או בני זוג נשואים שגרים בנפרד, אם כי ישנם שימושים אחרים.
החזר נפרד הוא אחת מחמש אפשרויות עבור מגיני מיסים פדרליים, האחרים רווקים, נשואים בהגשה במשותף, ראש משק בית ואלמנה או אלמן מוסמך עם ילד תלוי.
שוברים למטה חזרה נפרדת
החזרות נפרדות הן נדירות במקצת, מכיוון שרוב הזוגות הנשואים בוחרים את ההחזר המשותף, בהם הם משלימים במשותף קבוצה אחת של טפסים ומפרטים את הכנסותיהם המשולבות וחבות המניות עבור כל מס שחייב.
עם זאת, כל הזוגות רשאים להגיש בנפרד. זה מועיל לעיתים במצבים שאינם גירושים או התגוררות בנפרד. לדוגמא, לעיתים זה גורם פחות מסים לחובות כאשר לבן זוג אחד יש מספר גדול של ניכויים והשני לא. החזרות נפרדות מפלגות גם חבות מס בין בני הזוג, וזה מועיל במצבים עסקיים מסוימים.
החיסרון הוא שמשלמי מיסים המגישים בנפרד מוותרים על מספר גדול של זיכוי מס, כגון זיכוי הכנסה שהרוויח ואשראי הטיפול התלוי. הם אינם זכאים גם לאשראי אימוץ, וחריג ללא מס של ריבית אג"ח אמריקאית וגם של הטבות לביטוח לאומי. גם קובצי החזרות נפרדות שולחים את האופציה לתרומות של רוט IRA או להמיר את ה- IRAs המסורתיים שלהם לרוט IRA.
יתר על כן, ניכויים בגין הוצאות שכר לימוד במכללות, אשראי למידה לכל החיים בגין הוצאות השכלה גבוהה וניכוי ריבית הלוואת סטודנטים - אינם נכללים בגישה למסמכים נפרדים.
כלל חשוב נוסף להחזרות נפרדות הוא ששני התיקים הנשואים חייבים לפרט את הניכויים שלהם, או ששניהם חייבים לקחת את הניכוי הסטנדרטי.
מקרים אחרים שבהם החזרות נפרדות עשויים להיות הגיוניים
תוכנת מיסים או איש מקצוע ממס עשויים להצביע על מצבים ספציפיים בהם זוג נשוי ישלם פחות במיסים על ידי הגשת החזרות נפרדות. לדוגמא, אחד מבני הזוג עשוי לרשום רשימת כביסה של ניכויים מפורטים הקשורים לתאגיד עם אחריות מוגבלת או להסדר עסקים קטנים אחרים הזורם למיסים האישיים שלהם. אם מספר הניכויים המפורטים מכוסה על ידי הכנסה ברוטו מותאמת, אז לפעמים תשואה נפרדת חוסכת לזוג כסף.
מצבים אחרים בהם משתלם להגיש בנפרד הם כאשר לבן זוג אחד הוצאות רפואיות משמעותיות, תרומות צדקה גדולות או אובדן נפגעים כבדים. הקצבה לכל שלושת הניכויים מסוג זה לפעמים גבוהה במיוחד אם כל אחד מבני הזוג מגיש תשואה נפרדת.
שיקול חשוב נוסף להגשת תשואות נפרדות הוא ההשפעה על מיסי המדינה. מצב שמעדיף תשואות פדרליות נפרדות גורם לפעמים להחזר משותף להיראות טוב יותר כאשר בוחנים את תמונת המס הכוללת.
