מהו התמרון של סמית
תמרון סמית הוא אסטרטגיה פיננסית עוצמתית ההופכת ריבית למשכנתא למיסוי משכנתא בקנדה. ריבית המשכנתא בקנדה, שלא כמו בארצות הברית, אינה ניתנת לניכוי מס ויש לשלם עם דולרים לאחר מס. בנוסף, בעלי בתים מקבלים החזרי מס שנתיים מוגדלים, מקטינים את מספר שנות המשכנתא שלהם ומגדילים את שווי הנטו שלהם, הכל באמצעות שיטות חוקיות שנבדקו על ידי סוכנות ההכנסות בקנדה (CRA).
שוברים למטה את תמרון סמית
התמרון של סמית 'פותח ופופולארי בספר בעל אותו שם על ידי פרייזר סמית', מתכנן פיננסי לשעבר שבסיסו באי ונקובר, קנדה. סמית מכנה את התמרון שלו אסטרטגיית המרת חובות ולא טקטיקה ממנפת, בהתחשב בפוטנציאל שלה להביא להחזרי מס, החזר משכנתא מהיר יותר ותיק פרישה הולך וגדל.
האסטרטגיה מנצלת את העובדה שבעוד שריבית המשכנתא בקנדה אינה ניתנת לניכוי מס, הריבית המשולמת על הלוואות להשקעות ניתנת לניכוי מס. שים לב שהדבר אינו נוגע להלוואות שנלקחו לצורך השקעות שנעשו בתוכניות רשומות כמו תוכניות חיסכון פרישה רשומות (RRSP) וחשבונות ללא מס, שכבר יש להם הפסקות מס משלהם.
דוגמה לאסטרטגיה תהיה אם הלווה השיג משכנתא הניתנת ליתר קריאה, המורכבת ממשכנתא ומסגרת אשראי הנלווית יחד. בכל חודש, כאשר הלווה משלם תשלום משכנתא, סכום קרן המשכנתא שנפרע באותו חודש מושאל בו זמנית תחת קו האשראי. החוב הנקי נותר זהה מכיוון שכל דולר של קרן המשכנתא המוחזרת למלווה מושאל בחזרה תחת קו האשראי.
הכספים בקו האשראי מושקעים, ככל הנראה בשיעור תשואה גבוה יותר מהריבית המשולמת בקו האשראי. עם זאת, היתרון כאן הוא שתשלומי הריבית בקו האשראי ניתנים להפחתה ממס וצריכים להביא להחזר מס כאשר הלווה מגיש מיסים בקנדה. ניתן להשתמש בהחזר מס זה כדי לפרוע את המשכנתא, וכך להאיץ את לוח החזר המשכנתא.
סיכוני תמרון סמית
תמרון סמית 'נושא סיכונים. החוב הנקי של הלווה נותר זהה לאחר שנים רבות, במקום לפרוע כמו במשכנתא רגילה, אשר עשויה שלא להיות ברכה למשקיעים שמרנים. כמו כן, ריבית המשולמת בקו האשראי עשויה להיות גבוהה מהתשואה שנוצרה בתיק ההשקעות. סוכנות ההכנסות בקנדה עשויה להתייחס לאסטרטגיה. בנוסף, אם שווי הבית נופל בחדות, הלווה עלול להיעשות מתחת למים על המשכנתא שלו, המתרחשת כאשר סכום ההלוואה גבוה משווי השוק של הבית.
