הגדרת עסקה מובנית
עסקה מובנית היא סדרת עסקאות, אשר אנשים או גורמים עשויים לפרק מסכום גדול יותר, על מנת להימנע מפיקוח רגולטורי. יש המחליטים להשתמש בעסקה מובנית כדי להימנע מדרישות הדיווח מחוק סודיות הבנק (BSA).
הרגולטורים מוודאים כי כל הנישומים והישויות החייבות במס מדווחים על הכנסה חייבת כראוי וחוקית. כדי להבטיח תאימות, חוק סודיות הבנק מחייב מוסדות פיננסיים לרשום ולדווח על מידע על עסקאות לקוחותיהם אם מדובר בעסקאות רבות. דוח עסקאות המטבע (CTR) הוא הדוח הספציפי, שדורשים הרגולטורים. על מוסדות פיננסיים להגיש אותם לאחר שהפקדות, משיכות או החלפות מטבע יעלו על 10, 000 דולר.
שוברים עסקה מובנית
על מנת להימנע מדרישות הדיווח, שקבוע בחוק סודיות הבנקים, יחידים ועסקים בשנות השמונים החלו לבצע ולבנות עסקאות שנכנסו מתחת לסף הדיווח של 10, 000 דולר. אנשים פרטיים ועסקים השתמשו בעסקאות מובנות אם הם לא רצו שהממשלה תדע על הפעילות הפיננסית שלהם ו / או כיצד הם הניבו הכנסות. לדוגמה, במקרים של הלבנת הון והעלמת מס, הרגולטורים התאמו מקרים אלה עם עסקאות מובנות.
הלבנת הון היא פעולה של הסתרת תנועה של כמויות גדולות של כסף, שפושעים מייצרים לעיתים קרובות באמצעות פעילויות לא חוקיות, כמו סחר בסמים או פעילות טרור. תהליך הלבנת הון גורם לפעילויות "מלוכלכות" כאלה להיראות נקיות. צעדים ספציפיים הכרוכים בהלבנת הון כוללים השמה, שכבה ואינטגרציה. השמה מתייחסת למעשה של הכנסת "כסף מלוכלך" למערכת הפיננסית; שכבה היא פעולת הסתרת מקור הכספים הללו באמצעות עסקאות מורכבות וטריקים של הנהלת חשבונות; ואינטגרציה מתייחסת למעשה לרכוש מחדש את הכסף באמצעים לגיטימיים לכאורה.
עסקאות מובנות וחוק הפטריוט משנת 2001
חוק הפטריוט משנת 2001 נתן לרשויות אכיפת החוק סמכויות רחבות יותר לחקור, להגיש כתב אישום ולהביא טרוריסטים לדין. מקורו של החוק לאחר פיגועי הטרור בשנת 2011 בעיר ניו יורק. סוכנויות פדרליות משתמשות בצווי בית משפט כדי להשיג רשומות עסקיות ותיקי בנק. תואר III העיקרי של החוק מכריח מוסדות פיננסיים רבים לרשום עסקאות מצטברות בהן מעורבות מדינות בהן הלבנת הלב היא בעיה ידועה. מוסדות כאלה התקנו מתודולוגיות לזיהוי ומעקב אחר הנהנים מחשבונות כאלה, יחד עם אנשים המורשים לנתב כספים באמצעות חשבונות לתשלום.
בעוד שמספר העסקאות שעברו מעל 10, 000 דולר בשנות השבעים היה נמוך יחסית, מספר העסקאות שעבר על סכום זה כיום גדול בהרבה. בשנת הכספים 2007-2008 הוגשו למעלה מ -16 מיליון שיעורי שיעור קליקים. למרות יכולת גדולה יותר בחוק הפטריוט, כמות הנתונים העצומה יכולה להיות קשה עבור רשויות אכיפת החוק והרגולטורים לעבד ולחקור במועד.
