מהי תוכנית חיסכון נדחה במס?
תוכנית חיסכון נדחית במס היא חשבון השקעה המאפשר לנישום לדחות את תשלום המס על הכסף שהושקע עד שהוא נמשך לאחר הפרישה. התוכניות הידועות ביותר הן תוכניות חשבונות פרישה פרטיים (IRA) ותוכניות 401 (k).
Takeaways מפתח
- תכנית 401 (k) וחשבון ה- IRA הם שני הסוגים הנפוצים ביותר של תכניות חיסכון נדחות במס. בשני המקרים, הכסף שחוסך המשקיע אינו ממוסה כהכנסה עד שהוא מושך, ככל הנראה לאחר הפרישה. חסכון מנוכה מההכנסה ברוטו, המשקיע מקבל הפסקה מיידית של מס הכנסה.
תוכניות חיסכון נדחות במס מוסמכות על ידי שירות הכנסות הפנימיות (IRS). כלומר, מס הכנסה מאפשר לנישום לשלם כסף לתכנית ולהחסיר סכום זה מההכנסה ברוטו החייבת שלו או אותה מס באותה שנה. המסים על התרומה ותשואות ההשקעה שלהם יועברו רק כאשר הכסף נמשך לאחר הפרישה.
הבנת תכנית החיסכון הנדחית במס
תוכנית החיסכון שנדחה במס אושרה על ידי הממשלה הפדרלית כדרך לעודד את האמריקנים לחסוך לפנסיה. אדם רשאי לתרום חלק מהרווחים לפני מס לחשבון השקעה.
ישנם כמה יתרונות לאדם:
- ההכנסה הרווחת החייבת במס מופחתת מהסכום שתרם לחשבון. זה מוריד באופן מיידי את המסים הפדרליים שחייב הפרט באותה שנה. הכסף מושקע אז בבחירתו של הפרט בכספי הנאמנות או בסוגים אחרים של השקעות, תוך יתרה שצומחת בהתמדה עד הפרישה. הכסף לפני המס מגדיל את הסכום שהושקע, ואת הצמיחה הפוטנציאלית שלו לאורך זמן. לאחר פרישתו יכול האדם למשוך מהקרן הכנסה. המשיכות חייבות במס כהכנסה רגילה.
מסים נדחים 401 (k) ותוכניות IRA
מרבית החברות הגדולות והרבה קטנות מציעות לעובדיהן תוכנית 401 (k) לחיסכון פרישה נדחה במס. ישנם כלי רכב דומים כמו 403 (ב) ותכנית 457 לשירותים ציבוריים ועובדי ממשלה.
הריבית על חלק מאג"ח החיסכון בארה"ב נדחית במס ועשויה להיות פטורה ממס אם הכסף משמש להוצאות חינוך מסוימות.
כאשר מעסיק נותן חסות לתוכנית אפשרי הטבה גדולה אחרת. ישנם מעסיקים המתאימים חלק מתרומת העובד לרמה מסוימת. התאמה של 3% אופיינית למעסיקים המציעים אותה.
עצמאים ולמעשה כל אחד אחר עם הכנסה חייבת במס יכול לפתוח חשבון IRA. אלה זמינים דרך בנקים ומתווכים.
בכל מקרה, לאדם שמשקיע בתוכנית חיסכון נדחית במס יש בדרך כלל מגוון רחב של אפשרויות השקעה לבחירה.
בנוסף לתוכניות 401 (k) ו- IRA, מספר סוגים אחרים של השקעות מציעים דחיית מס.
קצבות נדחות במס
קצבה נדחית במס, הנקראת גם קצבה מוגנת מס, הינה חשבון השקעה לטווח ארוך אשר נועד לספק תשלומי הכנסה רגילים לאחר הפרישה, בדומה לפנסיה. קצבה מסוג זה זמינה באמצעות חברות ביטוח.
המשקיע משלם לחשבון הקצבה על פני תקופה של שנים על מנת לבנות יתרה אשר תשולם בתשלומים לאחר הפרישה. התרומות אינן נדחות במס אך המסים על הרווחים בחשבון לא נדרשים לתשלום עד לתחילת התשלומים המחוסרים.
ניתן לתקן קצבה נדחית במס, המציעה שיעור תשואה מובטח, או משתנה, ומאפשרת ליחיד לבחור מבין מגוון ההשקעות העשויות להגדיל (או להקטין) את התשלומים שקיבל.
אג"ח חיסכון אמריקאיות נדחות במס
אג"ח EE סדרה ואג"ח סדרה 1 הם סוגים של אגרות חוב חיסכון אמריקאיות המונפקות על ידי הממשלה, אשר נדחות במס ויש להן הטבת מס נוספת אם הן משמשות לתשלום הוצאות חינוך.
אגרות חוב סדרה EE משלמות ריבית למשך חיי האג"ח, שהם בדרך כלל 20 שנה. אגרות חוב מסדרה 1 משלמות ריביות עד 30 שנה.
בשני המקרים, הריבית ששולמה לבעל האג"ח אינה מחויבת במס עד שהאג"ח יגיע למועד תפוגה או ייפדה.
בנוסף, הרחקת מיסוי חינוך מגנה על תשלומי הריבית ממס הכנסה אם הם משמשים לשלם עבור הוצאות חינוך.
RRSPs קנדים
תוכנית החיסכון הפרישה הרשומה (RRSP) היא דוגמא לתוכנית חיסכון נדחית במס עבור נישומי קנדה. ה- RRSP מקלט את מה שיהיה בדרך כלל הכנסה חייבת במס שנרוויח בחשבון עד משיכת הכסף.
כל הרווחים, כולל ריבית, דיבידנדים ורווחי הון, נדחים אף הם עד למשיכתם.
