מהי העלמת מס?
העלמת מס היא פעילות לא חוקית בה אדם או גורם נמנעים במכוון מתשלום חבות מס אמיתית. מי שנתפס מחמוק ממיסים כפוף בדרך כלל לאישומים פליליים וקנסות משמעותיים. אי נכשל בתשלום מיסים זו עבירה פדרלית במסגרת קוד המס של שירות הכנסות הפנימיות (IRS).
הימנעות ממס נגד העלמת מס
הבנת העלמות מס
העלמת מס חלה הן על אי התשלום הלא חוקי והן על תשלום מיסוי בלתי חוקי. גם אם נישום לא מצליח להגיש טפסי מס מתאימים, מס הכנסה יכול עדיין לקבוע אם חויבו מיסים על סמך המידע הנדרש לשלוח צדדים שלישיים, כגון מידע W-2 ממעסיקו של אדם או 1099. באופן כללי, אדם לא נחשב אשם בהעלמת מס אלא אם כן אי התייחסות לחוסר התשלום ככוונה.
העלמת מס מתרחשת כאשר אדם או עסק נמנעים שלא כדין בתשלום חבות המס שלהם, המהווה אישום פלילי שחייב קנסות וקנסות.
אי תשלום מיסים ראוי יכול להוביל להאשמות פליליות. בכדי שיוטלו חיובים, יש לקבוע כי הימנעות ממיסים הייתה פעולה מכוונת מצד הנישום. לא רק שאדם יכול להיות אחראי לתשלום מיסים שלא הושארו ללא תשלום, אלא שהם יכולים גם להימצא אשמים בהאשמות רשמיות ויכולים להידרש לריצוי זמן בכלא. על פי מס הכנסה, העונשים כוללים זמן כלא של לא יותר מחמש שנים, קנס של לא יותר מ- 250, 000 $ ליחידים או 500, 000 $ לתאגידים, או שניהם - יחד עם עלויות התביעה.
Takeaways מפתח
- העלמת מס יכולה להיות אי תשלום בלתי חוקי או תשלום תשלום התחייבויות המס בפועל. העלאת מס יכולה להיקבע על ידי מס הכנסה ללא קשר אם הוגשו טופסי מס לסוכנות ובין אם לאו. כדי לקבוע העלמת מיסים, על הסוכנות להיות מסוגלת להראות שההימנעות ממיסים הייתה מכוונת מצד הנישום. בעוד שהעלמת מיסים אינה חוקית, הימנעות ממיסים כוללת מציאת דרכים חוקיות (במסגרת החוק) להפחתת חובות הנישום.
דרישות להעלמת מס
כאשר קובעים אם מעשה אי אי התשלום היה מכוון, נשקלים מגוון גורמים. לרוב, המצב הכלכלי של נישום ייבחן במאמץ לאשר אם אי התשלום היה תוצאה של ביצוע הונאה או הסתרת הכנסה המדווחת.
כישלון בתשלום עשוי להישפט כמרמה במקרים בהם נישום עשה מאמצים להסתיר נכסים על ידי שיוךם לאדם שאינו עצמם. זה יכול לכלול דיווח על הכנסות בשם שגוי ומספר ביטוח לאומי (SSN), שיכולים גם להוות גניבת זהות. ניתן לשפוט אדם כמסתיר הכנסה בגין אי דיווח על עבודה שלא פעלו בדרכי רישום התשלום המסורתיות. זה יכול לכלול קבלת תשלום במזומן עבור סחורות או שירותים שניתנו מבלי לדווח עליהם כראוי למס הכנסה במהלך הגשת מס.
ברוב המקרים של העלמת מס חברות המופיעים באתר מס הכנסה, חבות המס לא הייתה מיוצגת. בעלי עסקים רבים העריכו את סכומי התקבולים שלהם לסוכנות, פעולה שנחשבה כהתחמקות מכוונת ממס. אלה תועדו כמקורות הכנסה, הכנסות ורווחים שלא דווחו במדויק.
העלמת מס לעומת הימנעות ממיסים
בעוד העלמת מס מחייבת שימוש בשיטות לא חוקיות כדי להימנע מתשלום מיסים ראויים, הימנעות ממיסים משתמשת באמצעים משפטיים כדי להוריד את חובותיו של נישום. זה יכול לכלול מאמצים כמו מתן צדקה לגוף מאושר או השקעה של הכנסה במנגנון נדחה למס, למשל חשבון פרישה פרטני (IRA). במקרה של IRA, המסים על הכספים שהושקעו אינם משולמים עד שהכספים וכל תשלומי הריבית הרלוונטיים נמשכו.
