מהי חבות מס?
חבות מס היא הסכום הכולל של חובות המס שחייב אדם, תאגיד או גורם אחר לרשות מיסוי כמו שירות הכנסות הפנימיות (IRS). זה הסכום הכולל של המס שאתה אחראי לתשלום למס המס. התחייבויות מס נגרמות עקב הכנסות, רווח ממכירת נכס או אירועים חייבים אחרים במס. אין חבות מס פירושה שחבות המס של הנישום הייתה אפס בשנה הקודמת, או שהם לא היו צריכים להגיש החזר מס.
חבות מס
הבנת חבות המס
חבות מס היא סכום המיסוי שעוסק בעסק או אדם על פי חוקי המס הנוכחיים. מיסים מוטלים על ידי מגוון רשויות מיסוי, כולל ממשלות פדרליות, מדינה ו מקומיות. כאשר מתרחש אירוע חייבים במס, הנישום צריך לדעת את בסיס המס לאירוע ואת שיעור המס על בסיס המס.
חבות המס אינה כוללת רק את השנה הנוכחית, אלא היא גורמת בכל השנים ובכל הישות שהישות חייבת מיסים. המשמעות היא שאם יש מיסים חזרה (כל המסים שנותרו ללא תשלום מהשנים הקודמות) המגיעים, הם מתווספים גם לחבות המס.
דוגמאות לחבות במס הכנסה
הסוג הנפוץ ביותר של חבות מס עבור נישומים הוא המס על הכנסה שהרוויחה. נניח, למשל, כי נישום מרוויח הכנסה ברוטו בסך 50, 000 $, המדווח על טופס IRS W-2 בסוף השנה. אם שיעור המס הפדרלי הוא 20 אחוז, בסיס המס של 50, 000 $ מוכפל בשיעור 20 האחוזים כדי לחשב חבות מס פדרלית בסך 10, 000 $.
נניח כי W-4 של הנישום הביא לכך שהמעביד החזיק מסים פדרליים בסך 8, 000 $ וכי הנישום שילם תשלום מס בסך 1, 000 $ במהלך השנה. כאשר הנישום מגיש את החזר המס הפרט טופס 1040, יתרת התשלום למס הוא חבות המס בסך 10, 000 $ בניכוי המקורות והתשלומים בסך 9, 000 $, או 1, 000 $. לעומת זאת, אם מידע ה- W-4 של הנישום הביא לניכוי של 5, 000 $ במקורות ניכוי ולא נעשה תשלום מס בסך 1, 000 $ במהלך השנה, תשלום המס המגיע עם החזר המס הוא החבות בסך 10, 000 $ בניכוי התשלום בסך 5, 000 $, או 5, 000 $.
חבות מיסים כוללת את כל השנים בהן הישות עשויה לחייב מיסים.
כיצד מסים רווח הון
כאשר נישום מוכר השקעה, נדל"ן או נכס אחר תמורת רווח, אותו אדם משלם מיסים על הרווח. נניח, למשל, כי נישום רוכש 100 מניות של מניות משותפות של XYZ תמורת 10, 000 דולר ומוכר את ניירות הערך חמש שנים אחר כך תמורת 18, 000 דולר. הרווח של 8, 000 דולר נחשב לבסיס המס לאירוע חייבים במס זה, והעסקה היא רווח הון לטווח ארוך מכיוון שתקופת ההחזקה גדולה משנה. שיעור המס לרווחי הון יכול להיות שונה משיעורי מס הכנסה וחישובי מס אחרים. אם שיעור המס הוא 10 אחוזים, חבות המס היא 800 $ ונישום יכלול חישוב זה על החזר המס הפרטי של 1040.
קו 63 - מס כולל (חבות)
מילאת את טופס 1040 שלך? קווים 52 עד 62 שנוספו יחד יעניקו לך את חבות המס שלך למס הכנסה - והסכום הזה יעבור לקו 63. זה מופיע בעמוד האחרון בטופס 1040. לפעמים סכום זה עשוי לגרום לבטן להסתובב מכיוון שהוא יכול להיראות גבוה. לא לדאוג. כשמחושבים את חבות המס, תתאים את ההתחייבות לתשלומי המס המשוערים, זיכויי המס ופריטים אחרים כדי לחשב את גובה המסים המגיעים כרגע ללא תשלום. אם שילמת יתר על המידה, בסופו של דבר אתה מקבל החזר. מצד שני, אם שילמת מעט מדי, אז אתה חייב למס הכנסה עוד שינוי.
