הכנסה חייבת לעומת הכנסה ברוטו: מה ההבדל?

הכנסה חייבת לעומת הכנסה ברוטו: סקירה כללית

הכנסה ברוטו כוללת את כל ההכנסה שתקבל שאינה פטורה במפורש ממיסוי במסגרת קוד הפדיון הפנימי (IRC). הכנסה חייבת היא חלק מההכנסה הגולמית שלך שחייבת למעשה מיסוי. ניכויים מופרעים מההכנסה ברוטו כדי להגיע לסכום ההכנסה החייבת שלך.

הכנסה החייבת במס

הכנסה החייבת במס

הכנסה חייבת היא מונח הדיוט המתייחס להכנסות ברוטו המותאמות שלך (AGI) בניכוי כל ניכויים מפורטים שאתה זכאי לתבוע או הניכוי הסטנדרטי שלך. ה- AGI שלך הוא תוצאה של נקיטת התאמות מסוימות של "מעל השורה" להכנסות, כגון תרומות לחשבון פרישה זכאי (IRA), ריבית הלוואת סטודנטים, וכמה תרומות שהועברו לחשבונות חיסכון בריאותי.

אזי הנישומים יכולים לקחת את הניכוי הסטנדרטי עבור מצב הגשתם או לפרט את ההוצאות המנוכות ששילמו במהלך השנה. אינך רשאי לשניב ניכויים ולפרט את הניכוי הסטנדרטי. התוצאה היא ההכנסה החייבת שלך.

תביעת הניכוי הסטנדרטי מקטינה לעיתים קרובות את ההכנסה החייבת של האדם יותר מפירוט מכיוון שחוק קיצוץ המס והמשרות כמעט הכפיל את הניכויים הללו ממה שהיה לפני שנת 2018. הניכויים הסטנדרטיים נקבעים על 12, 200 דולר עבור נישומים בודדים החל משנת 2019, 24, 400 דולר עבור נשואים משלמי המסים מגישים במשותף, ו -18, 350 דולר למי שמכהן כראש משק הבית.

נישום היה זקוק לסכום גדול משמעותית של עלויות רפואיות, תרומות צדקה, ריבית למשכנתא וניכויים מפורטים אחרים העומדים לרשותם בכדי לעלות על סכומי הניכוי הסטנדרטיים הללו.

הכנסה ברוטו

הכנסה ברוטו היא נקודת המוצא ממנה מחושב שירות הכנסות הפנימיות (IRS) לחבות המס של אדם. זה כל ההכנסה שלך מכל המקורות לפני שמתבצעות ניכויים מותרים. זה כולל הן הכנסות שהושכרו משכר, משכורת, טיפים ומעבודה עצמית, כמו גם הכנסות שלא נצברו כמו דיבידנדים וריבית שנצברו על השקעות, תמלוגים והרווחים מהימורים.

יש אנשים שמבלבלים את ההכנסה הגולמית שלהם עם השכר שלהם, והרווחים מהשכר לרוב מהווים את עיקר ההכנסה ברוטו של הפרט.

עם זאת, הכנסות ברוטו יכולות לכלול הרבה יותר - בעיקרון כל דבר שאינו מיועד באופן מפורש על ידי מס הכנסה כפטור ממס. הכנסה הפטורה ממס כוללת תשלומי מזונות ילדים, מרבית דמי המזונות שהתקבלו לאחר 31 בדצמבר 2018, נזקי פיצוי בגין נזק גופני, גמלאות ותיקים, רווחה, פיצוי עובדים והכנסה ביטחונית משלימה. מקורות הכנסה אלה אינם כלולים בהכנסה ברוטו שלך מכיוון שהם אינם חייבים במס.

כמה משיכות מחשבונות הפרישה, כגון חלוקות מינימום נדרשות (RMD) וכן הכנסות מביטוח נכות כלולות בחישוב ההכנסה ברוטו.

הכנסות עסקיות גולמיות אינן זהות להכנסות ברוטו עבור עצמאים, בעלי עסקים ועסקים. במקום זאת, מדובר בסך ההכנסות שמתקבלות מהעסק מינוס הוצאות עסקיות מותרות - כלומר, הרווח הגולמי. הכנסה ברוטו לבעלי עסקים מכונה הכנסה עסקית נטו.

דוגמא להכנסות חייבות במס לעומת הכנסה ברוטו

משלם המסים של ג'ו מרוויח מדי שנה 50, 000 $ מהעבודה שלו ויש לו הכנסה נוספת של 10, 000 $ מהשקעות. הכנסתו ברוטו היא 60, 000 $.

ג'ו טען להתאמה מעל השורה להכנסות תמורת 3, 000 דולר בתרומות שהעניק לחשבון פרישה כשיר. לאחר מכן הוא תבע את ניכוי התקן של 12, 200 דולר עבור סטטוס הגשת יחיד. הכנסתו החייבת במס היא 44, 800 דולר. אמנם היו לו הכנסות בסך 60, 000 $, אך הוא ישלם מס רק על הסכום הזה.

Takeaways מפתח

• הכנסה ברוטו היא כל הכנסות מכל המקורות שאינן פטורות ממס באופן ספציפי תחת קוד הפדיון הפנימי. הכנסה בר מס הכנסה מתחילה בהכנסה ברוטו, ואז מופחתים ניכויים המותרים בכדי להגיע לסכום ההכנסה שעליו אתה ממוסה בפועל. סוגריים ושיעורי מס שוליים מבוססים על הכנסה חייבת במס, ולא על הכנסה ברוטו.