מחזיקי חשבונות פרישה פרטניים (IRA), 401 (k) ש"ח וחשבונות פרישה מוסמכים אחרים נדרשים לקחת חלוקות מאותם חשבונות החל מגיל 72. חלוקות מינימליות נדרשות אלה מכריחות את בעל החשבון לקחת חלוקה חייבת במס על יתרת החשבון בסוף השנה הקודמת וגילם.
ההיגיון שעומד מאחורי הדרישה להפצות הוא שהממשלה רוצה לגבות מיסים בגין כל אותה צמיחה דחיית מס (כמו גם דחיית המס המקורית) וכי ככל הנראה המשקיע יהיה במדרג מס נמוך יותר במהלך הפרישה. באשר האחרון, זה אולי נכון או לא. ישנם גמלאים שאינם זקוקים לתזרים המזומנים מהשקעות RMD אלה ומעדיפים למזער אותם, כמו גם את חשבון המס המתקבל.
Takeaways מפתח
- מחזיקי חשבונות פרישה מוסמכים חייבים לבצע הפצות מינימליות נדרשות (RMD) החל מגיל 72. אנשים רוצים לשקול כל שינוי במצב המס כאשר הם מחליטים על האסטרטגיה האופטימלית לביצוע חלוקות מחשבונות הפרישה. האסטרטגיה האחת היא לבצע הפצות גדולות יותר במהלך שנים בהן הפרט נמצא במדור מס הכנסה נמוך יותר. המרת תוכניות ל IRA של רוט יכולה להפחית RMDs בהמשך הדרך, אך תהליך ההמרה יכול להיות מסובך. אלה עובדים שגילם 72 הם לפעמים פטורים מ- RMD.
לקיחת חלוקות לפני גיל 72
יועצים פיננסיים לעיתים קרובות עוקבים אחר מדרגת המס של לקוחותיהם בשנים שקדמו לתחילתם של קרנות השקעה. אם ההכנסה החייבת במס נמוכה יחסית בשנים הראשונות של הפרישה, יכול להיות הגיוני לקחת חלוקות מחשבונות נדחים אלה במס ברמה שמנצלת באופן מלא את מדרגת המס הנוכחית של הלקוח. זה יתרון נוסף בהפחתת ערך חשבונות הפרישה, מה שמביא לחישוב נמוך יותר של RMD בהמשך הדרך, כשכל הדברים שווים.
המרות ברוט IRA
המרת חשבון IRA מסורתי או חלק ממנו לחשבון IRA של רוט יכולה לשמש להפחתת הסכום של חשבון ה- IRA המסורתי הכפוף לביצוע RMD בהמשך הדרך. ניתן להשתמש באסטרטגיה זו בכל נקודה, אך היא דורשת תכנון. כל מי שמעוניין יהיה חכם להתייעץ עם יועץ פיננסי או יועץ מס לפני ההמשך, מכיוון שיש מסי הכנסה המגיעים לסכום שהומר, ותהליך ההמרה יכול להיות מסובך.
תרום לרוט 401 (k)
אם תוכנית 401 (k) של החברה שלך מציעה את האופציה, שקול לייעד את כל דחיקת המס שלך או חלקם לדחות דמי המס לאפשרות רוט שבתכנית. תרומות אלה מתבצעות בדולרים לאחר מס, אך התרומות גדלות נדחות במס. אם התגלגל ל- IRA רוט עם עזיבתו, המעסיק לעולם לא ידרוש חלוקה מינימלית, וניתן להימנע ממפגע המסים הנלווה אליו.
המרה לחשבונות פרישה של רוט זה דבר שכנראה ייעשה שנים לפני שאפילו שוקלים את ההשפעה הפוטנציאלית של RMDs. זה לוקח קצת תכנון. ישנם שיקולים אחרים בזמן שאתה עדיין עובד - החיסכון הפוטנציאלי העתידי במס עשוי להיגרם על ידי גורמים אחרים כמו מס ותכנון פיננסי.
עובד בגיל 72
עבור עובדים העובדים מגיל 72 ומעלה, 401 (K) או תוכנית תרומה מוגדרת דומה עם המעסיק הנוכחי שלהם עשויה להיות פטורה מ- RMDs, בתנאי שהאדם איננו הבעלים של 5% או יותר מהחברה. בנוסף, רק 401 (k) חשבונות פרישה זכאים לפטור זה, והיא אינה תכונה תכנית אוטומטית - על תוכנית המעסיק לאמץ את ההפרשה.
לפיכך לעיתים נדרש לאנשים לבקש מהמעסיק שלהם לאמץ את ההפרשה אם היא לא כלולה כבר בתוכנית שלהם. בנוסף, עובדים עשויים להיות כשירים לביצוע יתרות מתוכניות קודמות של 401 (k) לתכנית רלוונטית כדי להימנע מהשקעות השקעה.
באופן אידיאלי, אם אדם צופה לעבוד בעבר 72, הוא מגלגל איזון 401 (K) ישן לתוכניות של המעסיקים החדשים ביותר לאורך כל השנים (אם התוכניות החדשות מאפשרות זאת). כמובן שכל זה מניח שהתוכניות החדשות הן אופציה טובה מבחינת השקעה.
כל זה לא מבטל את הצורך בסופו של דבר לקחת RMDs מחשבון זה, אך ניתן לדחות את ההפצות עד שהאדם יעבור לתושבת מס נמוכה יותר כאשר הם כבר לא עובדים בחברה.
הפצות צדקה מוסמכות
הפצות צדקה מוסמכות (QCDs) אינן משמשות להפחתת הסכום של ה- RMD, אך הטכניקה יכולה להפחית את חבות המס של בעל חשבון IRA מההפצות. הכללים מאפשרים לפרוע את כל ה- RMD או עד 100, 000 $ לתשלום ישירות לצדקה מוסמכת. הניכוי חל על IRAs בלבד ולא על תוכניות פרישה מוסמכות כמו 401 (K).
מכיוון שחלים כללים נוספים, המעוניינים למנף חלוקות צדקה מוסמכות לצורכי מס, יהיה זה נבון להתייעץ עם מס או יועץ פיננסי הבקיא.
היתרון העיקרי מאסטרטגיית QCD הוא בכך שהיא יכולה להוריד משמעותית את ההכנסה ברוטו המותאמת של בעל חשבון IRA ויכולה לקבל הטבות נוספות בתחומים אחרים כמו העלות של מדיקייר חלק ב '.
שקול QLAC
"קח בחשבון" זו המילה האופרטיבית שכן חוזי קצבה לאריכות ימים (QLAC) הם קמט חדש יחסית בזירת תכנון הפרישה. החקיקה שהתקבלה בשנת 2014 מאפשרת להשתמש בחלק מהיתרה של תכנית ה- IRA המסורתית, 401 (k), 403 (b) או 457 לצורך רכישת QLAC והיא פטורה מ- RMDs.
קצבה זו תעניק הטבה נדחית שצריכה להתחיל עד גיל 85 והיא מוגבלת לסכום של 125, 000 $ או 25% מיתרת החשבון. אמנם זו אסטרטגיה להפחתת RMDs, אך השאלה הקריטית שעומדת לענות עליה היא האם QLAC היא בחירה טובה עבור חלק מנכסי הפרישה שלך או לא.
בשורה התחתונה
על פי גמלאים מסוימים אולי לא יהיה רצוי חלוקות מינימליות נדרשות, אך קיימות מספר אסטרטגיות תקפות להפחתת סכומי ה- RMD לאחר גיל 72. גורמים חשובים שיש לקחת בחשבון הם שינויים במדרגות מס הכנסה, אפשרויות תעסוקה פוטנציאליות לאחר גיל 72, סוג אפשרויות תוכנית הפרישה הזמינות לפני ואחרי שמתחילות הפצות מינימליות.
