מה זה מזומן בלתי מוגבל
מזומנים בלתי מוגבלים מתייחסים לעתודות כספיות שאינן קשורות לשימוש מסוים. ניתן להשתמש במזומן בלתי מוגבל לכל מטרה שכן הוא לא מיועד לשימוש ספציפי והוא נזיל ביותר. לעתים קרובות, על מנת לעמוד בתנאי חוב, חברות יצטרכו לשמור על מזומנים מסוימים במאזן - הסכום העולה על הדרישות מכונה מזומנים בלתי מוגבלים.
מזומנים בלתי מוגבלים הם חלק מכספי הנזילות של הארגון. הכספים הנזילים של ארגון כוללים מזומנים מוגבלים, מזומנים בלתי מוגבלים, שווי מזומנים, השקעות לטווח קצר (ST) ללא הגבלה, בתוספת כושר ההשאלה נטו לטווח הקצר.
שוברים מזומנים ללא הגבלה
מזומנים ושווי מזומנים מייצגים את הכסף שארגון יכול להוציא כעת, מכיוון שהם נכסים זמינים לשימוש. על מנת להוציא יותר מכך, תצטרך חברה לקחת על עצמה התחייבויות ברמה גבוהה יותר באמצעות הלוואות, למשל באמצעות הלוואות או חייבים. עבור ארגונים מסוימים עם דפוס תזרים מזומנים משתנה, כגון מלכ"ר, מזומנים בלתי מוגבלים יכולים להפעיל את הפעילות גם כאשר מקורות המימון מתייבשים.
דוגמה למזומן בלתי מוגבל
לדוגמה, חברת XYZ מייצרת ווידג'טים. לאחרונה הם הוציאו חוב לגיוס הון לעיתונות חדשה של ווידג'ט. ברית החוב סביב ההנפקה החדשה מציינת כי חברת XYZ צריכה להחזיק 300 מיליון דולר במזומן בהישג יד בכל עת. המזומנים המצוינים על ידי אמנת החוב הם מזומנים מוגבלים. לתאגיד XYZ מזומן יש על הספרים מעבר ל -300 מיליון דולר ומעבר למה שמחויב לפרויקטים אחרים הוא מזומן בלתי מוגבל.
