תזרים המזומנים מהשקעה רשום בדוח תזרים המזומנים של החברה. תזרים המזומנים מפעילות השקעה כולל תזרים או יצוא מזומנים מהשקעות של החברה לטווח הארוך.
דוח תזרים המזומנים מדווח על כמות המזומנים ושווי המזומנים שעוזבים וחוזרים לחברה.
החלקים של דוח תזרים המזומנים הם:
מזומנים מפעילות שוטפת,
מזומנים מפעילות השקעה,
מזומנים מפעילות מימון.
הצהרת תזרים המזומנים מועילה למדידה עד כמה יעילה חברה מנהלת את המזומנים שלה מפעילות תפעולית, או מהוצאות תפעול יומיות, ופעילות המימון שלה, כיצד ניהול החוב וההון העצמי שלה.
תזרים מזומנים מפעילות השקעה כרוך בשימוש ארוך טווח במזומן. רכישה או מכירה של נכס קבוע כמו רכוש, מפעל או ציוד תהיה פעילות השקעה. כמו כן, הכנסות ממכירת חטיבה או מזומנים כתוצאה ממיזוג או רכישה היו שייכות לפעילות השקעה.
כל שינוי בעמדת המזומנים של חברה הכוללת נכסים, השקעות או ציוד, יירשם תחת פעילויות השקעה.
חברות נראות לייצר תזרים מזומנים חיובי. עם זאת, לחברות יכול להיות תזרים מזומנים שלילי, אפילו חברות רווחיות. לדוגמה, חברה עשויה להשקיע רבות במפעלים ובציוד כדי להצמיח את העסק. רכישות ארוכות טווח אלה יהיו שליליות בתזרים מזומנים, אך חיוביות לטווח הארוך.
