מהו פשע צווארון לבן?
פשע צווארון לבן הוא פשע לא אלים שנעשה לרווח כספי. על פי ה- FBI, סוכנות מפתח שחוקרת עבירות אלה, "פשעים אלה מאופיינים ברמאות, הסתרה או הפרת אמונים." המניע לפשעים אלה הוא להשיג או להימנע מאובדן כסף, רכוש או שירותים, או להבטיח יתרון אישי או עסקי.
דוגמאות לעבירות צווארון לבן כוללות הונאת ניירות ערך, מעילה, הונאה של חברות והלבנת הון. בנוסף ל- FBI, גורמים החוקרים עבירות צווארון לבן כוללים את נציבות ניירות ערך (SEC), האיגוד הלאומי של סוחרי ניירות ערך (NASD) ורשויות המדינה.
Takeaways מפתח
- פשע צווארון לבן הוא עוולה לא אלימה המעשירה כלכלית את מבצעי עבירותיהם. עבירות אלה כוללות מצג שווא של כספי התאגיד על מנת להונות רגולטורים ואחרים. מגוון עבירות אחרות כרוכות בהזדמנויות השקעה הונאה בהן מוגזמות תשואות פוטנציאליות והסיכונים מוצגים כמינימליים או לא -קיים
פשע צווארון לבן נקשר לבעלי השכלה והאמידות מאז שטבע המונח לראשונה בשנת 1949 על ידי הסוציולוג אדווין סאתרלנד, שהגדיר אותו כ"פשע שביצע אדם בעל מכובדות ומעמד חברתי גבוה במהלך עיסוקו ".
בעשורים שחלפו מאז, מגוון פשעי הצווארון הלבן התרחב מאוד ככל שטכנולוגיה חדשה ומוצרים פיננסיים חדשים והסדרים קיבלו השראה לשלל עבירות חדשות. אנשים בעלי פרופיל גבוה שהורשעו בעבירות צווארון לבן בעשורים האחרונים כוללים את איוואן בוסקי, ברנרד אבברס, מייקל מילקן וברני מיידוף. ופשעי צווארון לבן חדשים המשתוללים המאפשרים אינטרנט כוללים הונאות ניגריות, בהן הודעות דואר אלקטרוני הונאה מבקשות עזרה בשליחת סכום כסף משמעותי.
הונאה תאגידית
הגדרות מסוימות של פשע צווארון לבן רואות רק עבירות שביצע אדם כדי להועיל לעצמו. אך ה- FBI, למשל, מגדיר פשעים אלה ככוללים הונאה רחבת היקף שביצעו רבים ברחבי מוסד תאגידי או ממשלתי.
למעשה, הסוכנות מציינת כי פשע תאגידי הוא בין סדר העדיפויות הגבוה ביותר לאכיפה. הסיבה לכך היא שהיא לא רק מביאה "הפסדים כספיים משמעותיים למשקיעים", אלא "יש לה פוטנציאל לגרום נזק שלא ניתן להערכה בכלכלה האמריקאית ובאמון המשקיעים."
זיוף מידע פיננסי
מרבית מקרי ההונאה התאגידית כוללים תוכניות חשבונאיות שיועדו לרמות משקיעים, מבקרי רואים ואנליסטים לגבי מצבו הכלכלי האמיתי של תאגיד או גורם עסקי. מקרים כאלה כוללים בדרך כלל מניפולציה של נתונים פיננסיים, מחיר המניה או מדידות הערכה אחרות כדי לגרום לביצועים הכספיים של העסק להיראות טוב יותר ממה שהוא בפועל.
לדוגמה, קרדיט סוויס הודה אשם בשנת 2014 בכך שסייע לאזרחי ארה"ב להימנע מתשלום מיסים על ידי הסתרת הכנסות משירות ההכנסות הפנימיות. הבנק הסכים לשלם קנסות של 2.6 מיליארד דולר. בנוסף בשנת 2014, בנק אוף אמריקה הודה כי מכר מיליארדים בניירות ערך מגובים במשכנתא (MBS) הקשורים לנכסים עם ערכים מנופחים. הלוואות אלה, שלא היו בהן בטחונות ראויים, היו בין סוגי העוולות הכספיות שהובילו להתרסקות הפיננסית של 2008. בנק אוף אמריקה הסכים לשלם פיצויים של 16.65 מיליארד דולר ולהודות בעוולתו.
התמודדות עצמית
הונאה ארגונית כוללת גם מקרים בהם עובד אחד או יותר של חברה פועלים כדי להעשיר את עצמם על חשבון המשקיעים או גורמים אחרים. הידועים ביותר לשמצה הם מקרי סחר פנים, שבהם אנשים פועלים או מחלקים לאחרים מידע שעדיין לא ידוע על כך, וככל הנראה ישפיע על מחיר המניה ועל הערכות שווי אחרות של החברה.
עבירות אחרות הקשורות למסחר כללו הונאה בקשר עם קרנות גידור הדדיות, כולל מסחר של שעות היום המאוחרות ותוכניות תזמון שוק אחרות.
גילוי והרתעה
מכיוון שמגוון הפשעים והגופים התאגידיים המעורבים כה רחב, הונאת תאגידים מושכת את הקבוצה או השותפים הרחבים ביותר לחקירות. ב- FBI נמסר כי הוא מתאם בדרך כלל עם נציבות ניירות ערך וחליפין של ארה"ב (SEC), נציבות סחר בחוזים עתידיים על סחורות (CFTC), רשות הרגולציה של התעשייה הפיננסית, שירות הכנסות פנים, מחלקת העבודה, נציבות פיקוח האנרגיה הפדרלית ושירות פיקוח הדואר בארה"ב, וסוכנויות פיקוח ו / או חוקיות אחרות.
הלבנת כספים
הלבנת הון היא תהליך לקיחת מזומנים שנרשמו מפעילויות לא חוקיות, כמו סחר בסמים וגורם למזומנים להיות רווחים מפעילות עסקית חוקית. הכסף מפעילות בלתי חוקית נחשב "מלוכלך" והתהליך "מכבס" את הכסף כדי שייראה "נקי".
במקרים כאלה, כמובן, החקירה לרוב לא כוללת את ההלבנה עצמה אלא את הפעילות הפלילית ממנה נגזר הכסף המכובס. פושעים העוסקים בהלבנת הון מפיקים את הכנסותיהם בדרכים רבות, כולל הונאות בריאות, סחר בבני אדם ונרקוטיקה, שחיתות ציבורית וטרור.
עבריינים משתמשים במספר מסחרר ובמגוון שיטות להלבנת כספים. בין הנפוצים ביותר, לעומת זאת, משתמשים בנדל"ן, מתכות יקרות, סחר בינלאומי ומטבע וירטואלי כמו ביטקוין.
שלבים להלבנת הון
ישנם שלושה שלבים בתהליך הלבנת הון, על פי ה- FBI: השמה, שכבה ואינטגרציה. השמה מייצגת את הכניסה הראשונית של הכנסותיו של הפושע למערכת הפיננסית. שכבה היא הצעד המורכב ביותר, מכיוון שלעתים קרובות הוא כרוך בתנועת הכספים הבינלאומית. שכבה מפרידה בין הכנסותיו של הפושע למקורו המקורי ויוצרת מסלול ביקורת מורכב בכוונה דרך שורה של עסקאות פיננסיות. שילוב מתרחש כאשר הכנסותיו של הפושע מוחזרות לעבריין מכפי שנראה כמקורות לגיטימיים.
לא כל התוכניות מסוג זה בהכרח מתוחכמות. אחת מתכניות ההלבנה הנפוצות ביותר, למשל, היא באמצעות עסק לגיטימי במזומן בבעלות ארגון הפשע. אם הארגון הוא בעל מסעדה, הוא עשוי לנפח את התקבולים המזומנים היומיים בכדי להעביר את מזומניו הבלתי חוקיים דרך המסעדה ולבנק. אז הם יכולים לחלק את הכספים לבעלים מחשבון הבנק של המסעדה.
גילוי והרתעה
מספר הצעדים הכרוכים בהלבנת הון, יחד עם ההיקף הגלובלי לעיתים קרובות של עסקאות פיננסיות רבות, הופכים את החקירות למורכבות במיוחד. ב- FBI נמסר כי הוא מתאם באופן קבוע בנושא הלבנת הון עם סוכנויות אכיפת החוק הפדרליות, הממלכתיות והמקומיות, יחד עם שורה של שותפים בינלאומיים.
הונאת ניירות ערך וסחורות
מלבד הונאה של תאגידים שצוינו לעיל, שכוללת בעיקר זיוף של מידע ארגוני ושימוש במידע פנים לצורך עיסקה עצמית, שורה של פשעים אחרים כרוכים בגישת משקיעים וצרכנים שיהיו על ידי ייצוג שגוי של המידע בו הם משתמשים בכדי לקבל החלטות.
מבצע העבירות של ההונאה יכול להיות אדם, כמו סוכן מניות, או ארגון, כמו חברת תיווך, תאגיד או בנק השקעות. אנשים עצמאיים עשויים גם לבצע הונאה מסוג זה באמצעות תוכניות כמו סחר פנים. כמה דוגמאות מפורסמות להונאת ניירות ערך הן השערוריות אנרון, טייקו, אדלפיה ו- WorldCom.
הונאת השקעות
בדרך כלל, הונאות השקעה בעלות תשואה גבוהה כוללות הבטחות לשיעורי תשואה גבוהים תוך טענה כי אין כמעט סיכון. ההשקעות עצמן עשויות להיות בסחורות, ניירות ערך, נדל"ן וקטגוריות אחרות.
תוכניות פונזי ופירמידה בדרך כלל משיכות את הכספים שסיפקו משקיעים חדשים כדי לשלם את התשואות שהובטחו למשקיעים קודמים שנקלעו להסדר. תוכניות כאלה מחייבות את הרמאים לגייס ברציפות יותר ויותר קורבנות כדי לתחזק את ההונאה לאורך זמן רב ככל האפשר. התוכניות בדרך כלל נכשלות כאשר דרישות ממשקיעים קיימים מתעלות על קרנות חדשות הנובעות מגיוסים חדשים.
תוכניות דמי מקדמה יכולות לעקוב אחר אסטרטגיה עדינה יותר, בה הרמאי משכנע את יעדיהם לקדם להם כמויות קטנות של כסף שמובטחים להביא לתשואה גבוהה יותר.
הונאות קשורות אחרות
הונאות השקעות אחרות שסומנו על ידי ה- FBI כוללות הונאת שטרי חוב, בהן בדרך כלל מונפקים מכשירי חוב לטווח קצר על ידי חברות ידועות או שאינן קיימות, ומבטיחים שיעור תשואה גבוה ללא סיכון מועט או ללא. הונאת סחורות היא מכירה לא חוקית או מכירה כביכול של חומרי גלם או מוצרים מוגמרים למחצה שהם אחידים יחסית באופיים ונמכרים בבורסה, כולל זהב, כרס חזיר וקפה. לעתים קרובות בהונאות אלה היוצרים מבצעים הצהרות חשבון מלאכותיות המשקפות השקעות כביכול כאשר למען האמת לא בוצעו השקעות כאלה. תוכניות מעילה של מתווכים כוללות פעולות בלתי חוקיות ולא מורשות של מתווכים כדי לגנוב ישירות מלקוחותיהם, לרוב עם שלל מסמכים כוזבים.
עם זאת, יותר מניפולציות בשוק הן מניפולציות בשוק, מה שנקרא תוכניות "משאבה וזריקה" המתבססות על ניפוח מלאכותי של מחירי מלאי הנפח בשווקים קטנים ללא מרשם. ה"משאבה "כוללת גיוס משקיעים לא מוכנים באמצעות שיטות מכירה שקריות או מטעות, מידע ציבורי או הגשת חברות. ב- FBI אומרים כי מתווכים - אשר מקבלים שוחד על ידי הקושרים - משתמשים אז בטקטיקות מכירה בלחץ גבוה כדי להגדיל את מספר המשקיעים וכתוצאה מכך להעלות את מחיר המניה. לאחר השגת מחיר המטרה, המבצעים "זורקים" את מניותיהם ברווח עצום ומשאירים משקיעים תמימים לעמוד על הצעת החוק.
גילוי והרתעה
טענות על הונאת ניירות ערך נחקרות על ידי נציבות ניירות ערך (SEC) והאיגוד הלאומי לסוחרי ניירות ערך (NASD), לרוב בשיתוף עם ה- FBI.
רשויות המדינה יכולות גם לחקור הונאות השקעה. בניסיון ייחודי להגן על אזרחיה, למשל, הקימה מדינת יוטה את הרישום המקוון הראשון של האומה לפושעי צווארון לבן בשנת 2016. תמונות של אנשים שהורשעו בעבירה הקשורה בהונאה שדורגו כתואר שני ומעלה הם המופיע ברישום. המדינה יזמה את המרשם מכיוון שמבצעי פונזי נוטים לכוון לקבוצות תרבותיות או דתיות צמודות, כמו כנסיית ישוע המשיח מקדשי קדושים אחרית הימים שממוקמת בסולט לייק סיטי, יוטה.
