התרומות ל- IRA מסורתיות, Roth IRA, 401 (k) או תוכנית חיסכון לפרישה אחרת מוגבלות על ידי שירות הכנסות הפנימיות (IRS) כדי למנוע מעובדים בשכר גבוה ליהנות יותר מהעובד הממוצע מהיתרונות המס שהם מספקים.
מגבלות התרומה משתנות לפי סוג התוכנית, גיל משתתף התכנית, ובמקרים מסוימים, לפי הסכום בו האדם מרוויח.
Takeaways מפתח
- הכספים לתכניות הפרישה מוגדרים כך שההכנסה הגבוהה לא תפיק תועלת רבה יותר מהעובד הממוצע. מגבלות התרומה משתנות לפי סוג התוכנית וגיל משתתף התוכנית. במקרים מסוימים אסור לתרום לאנשים שנחשבים בעלי הכנסה גבוהה על ידי מס הכנסה.
יתרונות מס תכנית פרישה
התרומות לחשבונות המסורתיים של ה- IRA ו- 401 (k) נעשות בדולרים שלפני מגמה מוקדמת, מה שיכול להפחית משמעותית את נטל מס ההכנסה של העובד לשנה. הכסף בחשבונות אלה גדל נדחה במס, אך משיכות כפופות למס הכנסה.
לעומת זאת, Roth IRA ו- Roth 401 (k) מתבצעים בדולר לאחר מס. השקעות בחשבונות רוט גדלות גם נדחות מס, אך בניגוד לחשבונות פרישה מסורתיים, משיכות אינן ממוסות. תוכניות רוט מועילות במיוחד לאנשים שיהיו במדרג מס גבוה בפנסיה.
מכסות את התרומות המסורתיות וגם את רוט כך שעובדים בשכר גבוה יותר שיכולים להרשות לעצמם לדחות סכומים גדולים מהפיצויים שלהם אינם מנצלים יתרונות של הטבות מס אלה.
401 (k) מגבלות תרומה
לשנת 2020 התרומה המרבית לתכנית 401 (k), מסורתית או רוט, לעובדים מתחת לגיל 50 היא 19, 500 דולר (19, 000 דולר לשנת 2019). מעסיקים יכולים גם לתרום באמצעות דחיות לא-אלקטיביות או התאמת תרומות.
עם זאת, סך התרומה מכל המקורות אסור לחרוג מפחות התגמול של העובד או 57, 000 $ בשנת 2020 (56, 000 $ לשנת 2019).
כדי לעודד עובדים שמתקרבים לסוף הקריירה שלהם לשים מקום עוד יותר, מס הכנסה מאפשר תרומות נוספות לתפוס עבור כל גיל 50 ומעלה. לשנת 2020 התרומה לתפוס היא 6, 500 $ (6, 000 $ לשנת 2019), וגבלת התרומה הכוללת מכל המקורות היא 63, 500 $ (62, 000 $ לשנת 2019).
כל עוד אתה ממשיך לעבוד, אתה יכול להמשיך לתרום לשני סוג 401 (k), לא משנה בן כמה אתה.
בדיקות ללא אפליה: 401 (k) שניות בלבד
במקרה של תוכניות 401 (k), מס הכנסה מטיל מגבלות על תרומותיהם של עובדים המוגמלים מאוד. כללים אלה מכונים בדיקת אי-אפליה, וכללים אלה נועדו לעודד השתתפות שווה בכל רמות הפיצויים.
חוק חדש שנכנס לתוקף בתחילת 2020 מאפשר לאנשים עובדים לתרום ל- IRA ללא קשר לגיל. גיל הניתוק של 70 1/2 נשאר במקום שנת המס 2019.
לתוכנית 401 (k) לשמירה על מעמדה המוסמך, תרומות שיבוצעו על ידי עובדים המשתכרים משכורות גדולות - יותר מ -120, 000 $ - לא יעלו על אחוז מסוים מהתרומה הממוצעת של עובדים אחרים.
זה מורה לעובדים בדרגה גבוהה יותר, כמו מנהלים ומנהלים, לעודד השתתפות בתוכנית בין הדרגה לתיק. ככל שגדלה התרומה העובדת הרגילה הממוצעת, הסכום שמותר לעובדים המפצים יותר לתרום גדל עד למקסימום השנתי.
מגבלות התרומה של IRA
לשנת המס 2019 ו- 2020, משקיעים בחשבונות IRA שהם מתחת לגיל 50 מוגבלים לתרומה מקסימלית של 6, 000 דולר, או 100% מהתגמול שלהם, הנמוך מביניהם. בני 50 ומעלה יכולים לתרום תרומות נוספות של עד 1000 דולר לשנה.
בדומה לתוכניות 401 (k), מגבלות התרומה השנתית עבור IRAs חלות על כל החשבונות המוחזקים על ידי אותו אדם. אם יש לך מסורתי וגם רוט IRA, סך כל התרומות שלך לשני החשבונות לא יעלה על 6, 000 $, או 7, 000 $ אם אתה בן 50 ומעלה.
פילוס שדה המשחק
מכיוון שהם לא מוצעים באמצעות מעסיקים, IRAs אינם כפופים לסוג בדיקות ללא הבחנה החלות על תרומות 401 (k).
עם זאת, פתרונות IRA פותחו כדי לעודד את העובד הממוצע לחסוך לפנסיה, ולא כמקלט מס נוסף לעשירים. כדי למנוע תועלת בלתי הוגנת לבעלי ההון, ניתן להפחית את התרומות ל- IRA המסורתית המנוכות ממס אם בעל החשבון או בן / בת הזוג מכוסים על ידי תוכנית בחסות מעביד, או אם הכנסתם המשולבת עולה על סכום מסוים.
בנוסף, תרומות IRA של Roth מושלמות עבור אנשים המרוויחים מעל סכום מסוים. בשנת 2020, אדם בודד שההכנסה ברוטו המותאמת המותנה שלו (MAGI) היא יותר מ 124, 000 $ (122, 000 $ לשנת 2019), או נשואים שמגישים במשותף וההכנסה שלהם עולה על 196, 000 $ (193, 000 $ לשנת 2019), יכול להרוויח רק תרומות מופחתות. אנשים שמרוויחים יותר מ- 139, 000 $ (137, 000 $ לשנת 2019), וזוגות שמרוויחים יותר מ- 206, 000 $ (203, 000 $ לשנת 2019) אינם זכאים לתרום כלל לרשות ה- IRA.
