מה ZZZZ הכי טוב?
ZZZZ Best, שנוסדה על ידי בארי מינקוב, הייתה חברת ניקוי ושחזור שטיחים ששימשה חזית לתכנית פונזי. החברה התפרסמה בדצמבר 1986 והוערכה במהירות ביותר מ -300 מיליון דולר. בתוך שבעה חודשים מההנפקה, ZZZZ Best פשטה את הרגל ונכסיה נמכרו במכירה פומבית תמורת כ- 64, 000 דולר.
Takeaways מפתח
- ZZZZ Best הייתה חברה שהוקמה כחזית לתכנית פונזי, שהוקמה על ידי בארי מינקוב. בארי מינקוב עשתה מגוון של מעשים פליליים הכוללים הונאות ביטוח וציוד צ'קים. מינקוב ופדג'ט הקימו חברה מזויפת בשם "הערכת הכבישים הבין-לאומיים" במטרה להונות הונאות כספיות מוסדות בסכום של מיליונים. בסופו של דבר נגזרו על מינק ל 25 שנות מאסר בגין הונאה. עם שחרורו הוא בסופו של דבר הורשע בהונאה ונידון לחמש שנים נוספות.
הבנת ZZZZ Best
בעודו בבית הספר התיכון, בארי מינקוב הקים את ZZZZ Best במוסך של הוריו. העסק ביצע בצורה גרועה ומינקוב בן ה -15 הוצף לרוב מתלונות לקוחות ובקשות לגביית ספקים. בכדי ליצור אשליה של עסק רווחי, מינקוב החל לבצע מעשים פליליים, כמו עפיפוני צ'קים, גניבה, הונאות ביטוח והונאה, למימון פעולות ולשלם לספקים.
בתוך שנים ספורות מיום הקמת ZZZZ Best השיקה מינקוב עסקי שיקום ושמאות ביטוח פיקטיביים. בהיותה פעילה, ZZZZ Best עמדה במרכז תוכנית כרטיסי אשראי בה מעורבים הוצאות הונאה של למעלה מ- 70, 000 $. למרות שמינקוב הטיל את האשמה על קבלנים ועובדים, הוא החזיר את כל הקורבנות למעט אחד: עקרת בית הסתחררה מתוך כמה מאות דולרים.
התוכנית והמפל
מינקוב והמקורב העסקי טום פגט הקימו חברה פיקטיבית, שירות הבין-לאומיות להערכה של בנקים ומוסדות הלוואות אחרים מתוך מיליוני דולרים. טום פדג'ט, שמאי תביעות ביטוח, קשר קשר עם מינקוב לזייף מסמכים המאשרים את ZZZZ Best עבור עבודות שיקום והשתמש בשירותי שמאות בין-עירוניים כמקור לאימות התביעות. יותר ויותר, משקיעים ובנקאים פיתחו אינטרס ב- ZZZZ Best בהתבסס על דוחות כספיים הונאה שהופקו על ידי חברת מינקוב.
עם המשך תכנית פונזי, ZZZZ Best חווה בעיות משמעותיות בתזרים מזומנים. כפתרון תכננה מינקוב לרכוש את KeyServ, מנקה השטיחים המורשה של סירס, תמורת 25 מיליון דולר. לדברי מינקוב, ההכנסות מ- KeyServ יספקו מספיק תזרים מזומנים לסיום תכנית פונזי. לפני שנסגרה העסקה, עקרת הבית הטורפת קמפיין נגד ZZZZ Best שיחשוף יותר מההונאה שנעשתה נגדה.
ה- LA Times הציג את סיפורה, מה שגרם למחיר המניות של ZZZZ Best לרדת בחדות. המלווים החלו להתקשר להלוואות שלהם וחקירות נוספות החלו, ופתחו את רשת האשמה וההונאה של מינקוב. בסופו של דבר, האמת שמאחורי החברות הפיקטיביות נחשפה ונחשפה תכנית פונזי.
כיצד הונעו רואי החשבון של רואי החשבון
כדי להשיק הנפקה, ועדת ניירות ערך (SEC) מחייבת חברה לערוך תשקיף, אשר חייב לכלול קבוצה של דוחות כספיים מבוקרים. חברת רו"ח העצמאית ארנסט וויני (כיום ארנסט אנד יאנג) ביצעה ביקורת על הכספים של ZZZZ Best כדי לספק חוות דעת אם הדוחות הכספיים אינם מכילים מידע מוטעה מהותי. בהנחה שגורם שלישי עצמאי סיפק את הניירת, רואי החשבון השתמשו במסמכי הערכת שווא כדי לבצע את ביקורתו. כאשר משרד רו"ח ביקש לבקר באתר לקוחות המשפץ בניין, מינקוב וחבריו שכרו בניין ויצרו אתר משרות מזויף של לקוחות.
מינקוב אחרי ZZZZ הטוב ביותר
בינואר 1988 הוגש נגד חבר המושבעים הגדולים הוגש נגדם כתב אישום נגד מינקוב ועשרה מבפנים בחברה על סעיפי סחיטה, הלבנת הון, הונאת ניירות ערך, מעילות, הונאות דואר, הונאת בנקים והעלמת מס. בנפרד הוגש נגדו כתב אישום נגד מינקוב על סעיפי הונאה בכרטיסי אשראי והונאות דואר. כשנה לאחר מכן, מינקוב נמצא אשם בכל ההאשמות, נידון ל -25 שנות מאסר והוטל עליו לשלם יותר מ -26 מיליון דולר בהשבה.
לאחר שחרורו המוקדם ב -1995, הוא הפך לשר מוסמך ושירת ככנסיה של כנסייה בקליפורניה. מינקוב חקר באופן בלתי פורמלי ודיווח על תוכניות פונזי אחרות. מההצלחה הזו הוא הקים את מכון ההונאה לגילוי הונאה. בשנת 2011 הוא שוב הורשע בהונאה ונידון לחמש שנות מאסר. כעבור כמה שנים הוא נידון לחמש שנות מאסר נוספות בגין הונאת כנסייתו. מאזן ההשבה שלו גדל פי עשרה ל -612 מיליון דולר.
