עונש

תוכן העניינים

• משיכות ה- IRA במהלך הפרישה
• מהן משיכות IRA ללא עונשין
• 1. הוצאות רפואיות שלא הושגו
• 2. דמי ביטוח בריאות כשלא מובטלים
• 3. נכות קבועה
• 4. הוצאות השכלה גבוהה
• 5. אתה מוריש IRA
• 6. לקנות, לבנות או לבנות מחדש בית
• 7. תשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי
• 8. למלא את מס הכנסה
• 9. נקרא לחובה פעילה
• מילה אחרונה

התרומות שאתה תורם לחשבון הפרישה הבודד שלך (IRA) נועדו להשלים את הכנסותיך במהלך שנות הפרישה שלך. עם זאת, ככל שתרצו לתת ל- IRAs שלכם להיות לא נגועים עד הפרישה, הוצאות בלתי צפויות עשויות להכריח אתכם למשוך חלק מהנכסים הללו מוקדם. חלוקות IRA מסורתיות ורוט יכולות לגרום לעונש של 10% אם תיקח אותן מוקדם מדי, אך ישנם חריגים בנסיגה מוקדמת המאפשרים לך לדלג על הקנס.

משיכות ה- IRA במהלך הפרישה

IRA מסורתי

אם אתם מחפשים דרך לחסוך דרך פרישה לפנסיה, IRA מסורתי עשוי להתאים לחשבון. IRAs מסורתיים מספקים הפסקת מס מראש. אתה יכול לנכות את התרומות שלך בשנה שאתה עושה אותן, כל עוד אתה עומד בהנחיות הכנסה. עם זאת, תשלם מס הכנסה על משיכות בשיעור המס הנוכחי שלך בזמן הפרישה.

רוט IRA

באמצעות IRA של רוט, התרומות נעשות בדולרים לאחר מס. המשמעות היא שלא תקבל חסכון במס כשאתה מוסיף כסף לחשבונך. אבל משיכות אחרי גיל 59 וחצי הן 100% פטורות ממס ונטולות עונש, בתנאי שעברו לפחות חמש שנים מאז שתרמת לראשונה לרוט. כבונוס נוסף: אתה יכול למשוך את התרומות שלך מתי שאתה רוצה, ללא מס או קנס.

Takeaways מפתח

• אתה יכול למשוך את תרומות ה- IRA של רוט בכל עת, מכל סיבה שהיא, מבלי לשלם מיסים או קנסות. אם אתה מושך את הרווחים של רוט IRA לפני גיל 59½, בדרך כלל חל עונש של 10%. משיכות לפני גיל 59 וחצי מ- IRA מסורתיות מפעילות עונש של 10% מס, בין אם אתה מושך תרומות או רווחים. במצבים מסוימים שאושרו על ידי מס הכנסה, אתה יכול לקחת משיכות מוקדמות מ- IRA ללא עונש.

מהן משיכות IRA ללא עונשין

שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) מטיל עונש של 10% על משיכות מוקדמות של ה- IRA כדי לעודד אתכם לשמור על חסכון הפרישה שלכם על כנו. עם זאת, יתכן שתוכל להימנע מהעונש במצבים מסוימים. להלן תשעה מקרים שבהם אתה יכול לקחת נסיגה מוקדמת מ- IRA מסורתי או רוט מבלי להיענש.

1. הוצאות רפואיות שלא הושגו

כדי להיות זכאי, עליכם לשלם את ההוצאות הרפואיות באותה שנה קלנדרית בה ביצעתם את הנסיגה. כמו כן, ההוצאות הרפואיות שלא החזרו חייבות לעלות על 10% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI).

לדוגמה, אם ה- AGI שלך הוא 100, 000 $ וההוצאות הרפואיות שלא הוחזרו שלך הן 15, 000 $, המרבית שאתה יכול לחלק ללא עונשין הוא 5, 000 $ - ההפרש בין 15, 000 $ ל- 10% מה- AGI שלך (10, 000 $).

2. דמי ביטוח בריאות כשלא מובטלים

אם אתה מובטל, אתה יכול לקחת חלוקות ללא עונש מ- IRA שלך כדי לשלם עבור דמי ביטוח הבריאות. על מנת שההפצה תהיה זכאית לטיפול ללא עונש, עליכם לעמוד בתנאים מסוימים אלה:

• איבדת את עבודתך קיבלת דמי אבטלה במשך 12 שבועות רצופים. קיבלת את ההפצות במהלך השנה שקיבלת את דמי האבטלה, או בשנה שלאחר מכן קיבלת את ההפצות לא יאוחר מ- 60 יום לאחר שחזרת לעבודה.

3. נכות קבועה

4. הוצאות השכלה גבוהה

תואר במכללה יקר בימינו. אם אתה מבצע את הצעת החוק להוצאות חינוך, ה- IRA שלך עשוי להיות מקור מימון חשוב. אפשר להימנע מעונש של 10% כשאתה משתמש בנכסי IRA כדי לשלם עבור הוצאות חינוך מוסמכות עבורך, לבן / בת הזוג שלך או לילדך.

הוצאות חינוך מוסמך כוללות שכר לימוד, שכר, ספרים, ציוד וציוד הנדרשים להרשמה. החדר והלוח מכוסים גם עבור סטודנטים שנרשמים לפחות בחצי משרה. יתר על כן, למס הכנסה יש כללים ספציפיים לגבי כמה אתה יכול להוציא.

הקפד להתייעץ עם גורם מס מהימן כדי לקבוע אם ההוצאות שלך מתאימות. כמו כן, בדוק עם בית הספר כדי לוודא שהוא עומד בדרישות להיות חלק מהתכנית.

5. אתה מוריש IRA

אם אתה נהנה מ- IRA, המשיכות שלך אינן כפופות לעונש הנסיגה המוקדם של 10%.

החריג אינו חל אם אתה בן / בת הזוג של בעל החשבון המקורי, אתה המוטב הבלעדי ואתה בוחר העברה של בן זוג (שם אתה מגלגל את הכספים ל- IRA הלא מורשה שלך). במקרה זה, מלכתחילה מתייחסים ל- IRA כאילו היה שלך. המשמעות היא שעונשי הנסיגה המוקדמים של 10% עדיין חלים.

ספק IRA שלך צריך לדווח על הסכום שאתה משיג כהפצת מוות על ידי הכללת קוד "4" בתיבה שבע של טופס מס הכנסה 1099-R, הטופס המשמש לדיווח על החלוקה. בדוק עם האפוטרופוס / נאמן של IRA בנוגע לתיעוד שתצטרך לעבד את העסקה שלך.

6. לקנות, לבנות או לבנות מחדש בית

אתה יכול למשוך עד 10, 000 דולר (זה תקופת חיים) מה- IRA שלך ללא קנס לרכישה, בנייה או בנייה מחדש של בית. כדי להיות זכאי, אתה חייב להיות רוכש בית "בפעם הראשונה", כלומר לא היית בבעלות בית בשנתיים הקודמות. עם זאת, יכולת להיות בעלת בית בעבר ועדיין להיחשב לרכישה ביתית לראשונה היום.

אם אתה נשוי, בן / בת הזוג שלך יכול לבעוט 10, 000 דולר נוספים מה- IRA שלו. כמו כן, אתה יכול להשתמש בכסף כדי לעזור לילד, לנכד, להורה או לבני משפחה אחרים, בתנאי שהם עומדים בהגדרת רוכשי הבית לראשונה.

7. תשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי

בעיקרון, אתה מושך את אותו הסכום - שנקבע על פי אחת משלוש שיטות שאושרו מראש על ידי מס הכנסה - בכל שנה במשך חמש שנים או עד שאתה מלא 5959, המוקדם מביניהם. זה נקרא לקיחת תשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי (SEPPs) מ- IRA שלך.

8. למלא את מס הכנסה

9. נקרא לחובה פעילה

חלוקת מילואים במילואים מוסמכת אינה כפופה לעונש של 10%. ככלל, חלוקות אלה מתבצעות לחיל מילואים צבאי או לחבר המשמר הלאומי, אשר נקרא לתפקיד פעיל לפחות 180 יום לאחר 11 בספטמבר 2001.

במקרים מסוימים יתכן שתוכל להחזיר את ההפצות, גם אם תרומות ההחזר חורגות ממגבלות התרומה השנתית. עם זאת, עליכם לעשות זאת תוך שנתיים מתום התפקיד הפעיל.

מילה אחרונה

למרות שהמקרים שצוינו לעיל פטורים מעונש ההפצה המוקדמת, עדיין הם עשויים להיות כפופים למס פדרלי ומדיני. איש מקצוע למיסים מהימן יכול לקבוע אילו מיסים אתם חייבים ולעזור לכם למלא את הטפסים המתאימים.

לבסוף, כדי לתבוע את חריגת העונש החלוקה המוקדמת, יתכן שתידרש להגיש טופס מס הכנסה 5329 יחד עם החזר מס הכנסה שלך, אלא אם כן האפוטרופוס שלך ב- IRA מדווח על הסכום כפטור על טופס מס הכנסה 1099-R.