מהי הזדקנות חשבונות?
הזדקנות חשבונות (המוצגת באמצעות דוח חייבים מיושנים) היא דוח תקופתי המקטלג את חשבונות החברה חייבים בהתאם למשך הזמן בו הייתה חשבונית מחויבת. הוא משמש כמדד לקביעת הבריאות הפיננסית של לקוחות החברה. אם הזדקנות החשבונות מציגה כי חייבים של החברה נאספים הרבה יותר איטית מהרגיל, זהו סימן אזהרה לכך שייתכן כי העסק מאט או שהחברה נוטלת סיכון אשראי גדול יותר בפרקטיקות המכירה שלה.
Takeaways מפתח
- הזדקנות חשבונות היא תהליך ההבחנה בין חשבונות פתוחים לחשבונות בהתבסס על משך הזמן בו הוצגה חשבונית. חשבונות הזדקנות חשבונות מועילים בקביעת ההפרשה לחשבונות מסופקים. דוח החייבים המיושנים מציג את החשבוניות החבות באורך, לעיתים קרובות במשך 30 פלחי יום, להתייחסות מהירה.
הזדקנות חשבונות
כיצד עובדת הזדקנות חשבונות
הזדקנות חשבונות, ככלי ניהול, יכולה להצביע על כך שלקוחות מסוימים הופכים לסיכוני אשראי, ועלולים לחשוף האם על החברה להמשיך ולנהל עסקים עם לקוחות שמשלמים באופן כרוני. הזדקנות חשבונות כוללת עמודות המחולקות בדרך כלל לטווחי תאריכים של 30 יום, ומציגות את סך החייבים העומדים לפירעון, וכן חובות שעברו פירעון.
הפרשה לחשבונות ספקים
הזדקנות חשבונות מועילה בקביעת ההפרשה לחשבונות מסופקים. כאשר אומדים את סכום החוב הגרוע לדיווח על דוחות כספיים של חברה, דוח ההזדקנות לחשבונות חייבים מועיל בכדי להעריך את הסכום הכולל שיש למחוק. התכונה השימושית העיקרית היא צבירת חייבים בהתבסס על משך הזמן שעבר החשבונית.
חברה מיישמת אחוז ברירת מחדל קבוע על כל טווח תאריכים. לחשבוניות שחלפו במשך תקופות זמן ארוכות יותר ניתן אחוז גבוה יותר בגלל הגברת סיכון ברירת המחדל והפחתת האיסוף. סכום המוצרים מכל טווח תאריכים מצטיינים מספק אומדן לגבי כמות חייבים לא ניתנים לזיהוי.
דוח חייבים בגילאים
דוח החייבים המיושנים, או הטבלה המתארת הזדקנות חשבונות מספקת פירוט של חייבים ספציפיים על פי גיל. החייבים הספציפיים מצטברים בתחתית הטבלה כדי להציג את סך חייבים של חברה, בהתבסס על מספר הימים בהם חלפה החשבונית. כותרות העמודות האופייניות כוללות חלונות זמן של 30 יום, והשורות מייצגות את החובות של כל לקוח. להלן דוגמה לדוח הזדקנות חשבונות חייבים.
היתרונות של חשבונות הזדקנות
ניתן לשפר את הממצאים מדוחות ההזדקנות של חשבונות חייבים בדרכים שונות. ראשית, חייבים הם נגזרים של הארכת אשראי. אם חברה מתקשה באיסוף חשבונות, כפי שמעידים דוח ההזדקנות של החשבונות, לקוחות ספציפיים עשויים להרחיב את העסק על בסיס מזומן בלבד. לפיכך, דוח ההזדקנות מועיל בניתוח נוהלי אשראי ומכירה.
חברות ישתמשו במידע בדוח ההזדקנות של חשבונות חייבים כדי ליצור מכתבי גבייה שיישלחו ללקוחות עם יתרות איחור. דוחות הזדקנות של חשבונות הניתנים בדואר ללקוחות יחד עם הצהרת סוף החודש או מכתב הגבייה מספקים פירוט של פריטים מצטיינים. לפיכך, ניתן להשתמש בדו"ח הזדקנות חשבונות חייבים על ידי אנשים חיצוניים כמו גם חיצוניים.
