הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) לעומת הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI): סקירה כללית
בחישוב מס הכנסה אישי, חשוב להבין את הקשר בין מונחים הכנסה ברוטו מותאם (AGI) לבין הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI) מותאמת, מכיוון שהם יכולים להשפיע על גובה המסים שאתה חייב. על ידי הפחתת ניכויים מסוימים מההכנסה ברוטו שלך, AGI יכולה להפחית את סכום ההכנסה החייבת שלך.
MAGI, לעומת זאת, יכולה לקחת חלק מהניכויים הללו מכיוון שככל שההכנסה שלך גדלה שירות הכנסות הפנימיות (IRS) מתחיל לא לאפשר ניכויים וזיכויים מסוימים. אולי תרצה לחשוב על AGI כ"נתינת "ניכויים ו- MAGI כ"סלק" את הניכויים האלה.
כלים של קוד המס בארצות הברית
מס הכנסה מאפשר לנישומים בודדים להשתמש בניכוי מס ובנקודות זיכוי רלוונטיות על בסיס חישובי AGI ו- MAGI כדי להפחית את חבות המס הכוללת שלהם. זה נורמלי ש- MAGI של אדם מסוים יהיה דומה לזה של ה- AGI שלו. עם זאת, כלי חישוב אלה עשויים לגרום להבדלים קטנים שיכולים להשפיע מאוד על החזרי המס של האדם. באופן ספציפי, הבדלים אלה יכתיבו האם אדם זכאי להטבות מסוימות כפי שמתואר בחוק טיפול בר השגה כפי שהוא כיום.
Takeaways מפתח
- הכנסה ברוטו מותאמת (AGI) והכנסה ברוטו מותאמת מותאמת (MAGI) הם חישובים שעוזרים למס הכנסה לקבוע אם משלמי המס עשויים לנצל נקודות זכות וניכויים מסוימים.AGI יכול להפחית את סכום ההכנסה החייבת במס על ידי הפחתת ניכויים מסוימים מההכנסה ברוטו שלך.אבל MAGI יכול להוסיף את הניכויים הללו מכיוון שככל שההכנסה שלך גדלה מס הכנסה לא מאפשר ניכויים וזיכויים מסוימים.
הכנסה גולמית מתואמת
הכנסה ברוטו היא סכום כל מה שאתה מרוויח בשנה, כולל שכר, דיבידנדים, מזונות, רווחי הון, הכנסות ריבית, תמלוגים, הכנסות משכירות וחלוקות פרישה. הכנסה ברוטו מותאמת היא שינוי של ההכנסה ברוטו; זה גורם לניכויים המותרים מההכנסה ברוטו שלך כדי להגיע לנתון שעבורו יחושב מס הכנסה שלך. ככלל, AGI מועיל יותר מההכנסה ברוטו לצורכי מס פרטניים.
חישוב AGI
כדי להגיע ל- AGI, אתה מוסיף את כל ההכנסות שנרשמו במהלך השנה ומגרע כל התאמות אפשריות, כגון פרישה עצמאית או תרומות לחשבון פרישה פרטנית (IRA), דמי מזונות וריבית על הלוואות סטודנטים. אתה יכול גם להשתמש ב 50% מכל מיסי העסקה עצמית ששולמו, דמי ביטוח בריאות עצמאיים ושכר לימוד מוסמך להגיע ל- AGI.
ההשפעות של AGI על המסים שלך
ה- AGI שלך משפיע ישירות על זכאותך לתבוע רבים מהניכויים והזיכויים העומדים לרשותך בהחזר המס שלך. גם האשראי להכנסות שנרווחו וגם האשראי לטיפול בילדים / תלויים תלויים בחישובי AGI. באופן דומה, ניכוי מס כולל דמי ביטוח למשכנתא, קצבאות ניכוי רפואי וסך הניכויים המפורטים מבוססים על ה- AGI שלך.
יתכן שתרצה לחשוב על AGI כ"מתן "ניכויי מס למס הכנסה ו- MAGI כ"מסלק" את הניכויים הללו.
הכנסה ברוטו מותאמת
הכנסה ברוטו מותאמת היא צעד חשוב אך ביניים בקביעת כמה מההכנסה ברוטו של האדם חייבת במס. MAGI משנה את ההכנסה ברוטו המותאמת על ידי הוספת פריטים מסוימים כמו הכנסה זרה, ריבית פטורה ממס, והחלק שלא נכלל בהטבות לביטוח לאומי.
חישוב MAGI
כדי לחשב MAGI, משלמי המסים מוסיפים התאמות מסוימות לסכום ה- AGI בכדי לקבוע אם הם יכולים לנצל את מלוא המסים על פי מס הכנסה. עלויות או ניכויים הנלווים לשכר הלימוד, הפסדים מנכסי שכירות, 50% ממס עבודה על עצמך ששולמו וריבית הלוואת סטודנטים הם התאמות נפוצות שנוספות בחזרה כדי להגיע ל- MAGI. ברמות הכנסה מסוימות מס הכנסה מתחיל לשלול ניכויים עבור פריטים כמו תרומות של IRA, הוצאות הקשורות לחינוך והפסדים מנכסים להשכרה.
השפעות MAGI על המסים שלך
הבולטת ביותר, מס הכנסה משתמש בנתון MAGI כדי לקבוע כמה מהתרומה של ה- IRA של הפרט ניתנת לניכוי והאם אדם זכאי לזיכוי במס פרמיה. ככל שה- MAGI גבוה יותר, פחות ניכויים תוכלו לקחת על תרומות ה- IRA. אם ה- MAGI גבוה מדי, ניכויי ה- IRA יכולים אפילו להגיע לאפס. אם זה יקרה, אתה עדיין יכול לתרום לתכנית IRA, אך לא תוכל לנכות אף אחת מהתרומות על המסים של השנה שלאחר מכן.
