תוכן העניינים
- ערבות לתגמולים לפנסיה
- כיצד ממומן PBGC
- ה- PBGC משתלט על תכניות הפנסיה
- תהליך ההודעות לסיום תוכנית
- מה בחדשות
- זכור לבדוק את התוכנית שלך
תאגיד אחריות הטבות פנסיונית (PBGC) מספק רשת ביטחון למשתתפים בתוכניות הטבות מוגדרות במגזר הפרטי על ידי ביטוח היתרונות של המשתתפים במסגרת התוכנית. תאגיד פדרלי זה הוקם על ידי חוק ביטוח הכנסה לגמלאות עובדים (ERISA) משנת 1974 כדי להעניק למשתתפים בתוכניות המכוסות על ידי ה- PBGC הטבות "בסיסיות" מובטחות במקרה שתוכניות ההטבה המוגדרת שלהם המוגנות על ידי המעסיק הופכות לחדלות פירעון.
ה- PBGC אינו מכסה תכניות לתרומה מוגדרת, כגון 401 (k) או 403 (b)., נראה לך מה ה- PBGC יכול להגיד לך על בריאות תוכנית הפנסיה של החברה שלך.
Takeaways מפתח
- ה- PBGC מבטח משתתפים בתוכניות הטבות מוגדרות במגזר הפרטי, אך לא בתוכניות לתרומה מוגדרת. ה- PBGC ממומן לא על ידי קרנות ממשלתיות אלא על ידי פרמיות שגובות נותני חסות לתכנית מוגדרת להטבה מוגדרת..
כיצד עובדת תאגיד הערבות לתועלת פנסיה
ההטבות הבסיסיות המכוסות על ידי ה- PBGC כוללות פנסיה בהשגת גיל פרישה, מרבית גמלאות הפרישה המוקדמת, קצבה לשורדים של משתתפי התוכנית ותשלומי נכות למקבלי תשלומים כאלה לפני סיום התוכנית המכוסה.
לשנת 2019 יכולים המשתתפים הזכאים לקבל פנסיה מקסימלית של 5, 608 דולר לחודש (67, 295 דולר לשנה) בגיל 65. לשנת 2020 זה עולה ל- 5, 813 דולר לחודש.
פרישה מוקדמת מקטינה את ההטבה, ואילו הפרישה לאחר גיל 65 מגדילה את הקצבה. לדוגמא, לשנת 2019 ההטבה החודשית / שנתית עבור מי שיפרוש בגיל 45 תהיה 1, 402 דולר לחודש (1, 453 דולר בשנת 2020), וההטבה למי שיפרוש בגיל 75 תהיה 17, 048 דולר לחודש (17, 670 דולר בשנת 2020). ( כל הדמויות מעוגלות למספרים שלמים .)
ה- PBGC אינו מכסה תנאים מסוימים למוות ויתרונות. כמו כן, אם תוכנית שהוגדרה להטבה מוגדרת תוך חמש שנים מתוקנה, ניתן לכסות באופן חלקי עלייה בהטבות הנובעות מהתיקון.
התוכניות המשתתפות ב- PBGC כוללות שני סוגים: תוכניות של מעסיק יחיד ותוכניות מולטי-פולאייר. קוד המס מגדיר תכנית רב ממלכתית כזו שבה נדרשים יותר ממעסיק אחד לתרום והיא נשמרת על פי הסכם קיבוצי בין ארגון עובדים אחד או יותר או מעסיקים. עליו גם לעמוד בדרישות אחרות ששר העבודה האמריקני רשאי לקבוע בתקנה. תכנית של מעסיק יחיד היא כזו שמתוחזקת על ידי מעסיק אחד, אם באמצעות הסכם קיבוץ קיבוצי ובין אם באופן חד צדדי. בשנת 2018 ה- PBGC "ביטח כ- 25, 000 תכניות פנסיה מוגדלות מוגדרות המכסות כ- 37 מיליון איש", על פי שירות המחקר הקונגרס.
עובדה מהירה
בשנת 2018 ביטח ה- PBGC קרוב ל -25, 000 תוכניות הטבות מוגדרות בהן נטלו חלק כמעט 37 מיליון איש.
כיצד ממומן PBGC
בעוד שה- PBGC היא סוכנות פדרלית, היא אינה ממומנת בדולרי מס. במקום זאת, היא ממומנת על ידי פרמיות שנגבות מספונסרים של תוכנית לתועלת מוגדרת, נכסים מתוכניות לתועלת מוגדרת שעבורה היא משמשת כנאמן, התאוששות בפשיטת רגל מצד נותני חסות לתוכנית לשעבר ועם רווחים מנכסים שהושקעו.
לשנת 2019 הוגדל הפרמיה בשיעור קבוע לכל משתתף לתוכניות של מעסיק יחיד מ 74 $ ל 80 $. בשנת 2020 זה יגדל ל 83 $. הפרמיה הרב-מפלגתית עלתה מ -28 דולר ל -29 דולר בשנת 2019, ותעלה שוב ל -30 דולר בשנת 2020. עליות עתידיות כפופות לאינדקס לפי חוק התקציב הבו-מפלסי לשנת 2015.
ה- PBGC משתלט על תכניות הפנסיה
ככלל, סיום תוכנית הטבה מוגדרת יוזם על ידי המעביד, אם על ידי סיום רגיל או סיום מצוקה. במסגרת סיום רגיל על המעסיק להוכיח ל- PBGC כי ישנם נכסים מספיקים במסגרת התוכנית כדי לשלם את כל ההטבות המגיעות למשתתפים. הפסקת מצוקה מתרחשת כאשר סיום התוכנית אך אין מספיק נכסים במסגרת התוכנית כדי לשלם הטבות.
באופן כללי, ה- PBGC נוקט בכדי להשתלט על ניהול תכנית פנסיה כאשר סיום במצוקה מתחיל על ידי נותן החסות לתוכנית או שה- PBGC קובע כי תוכנית לא תוכל לעמוד בהתחייבויותיה ותתבקש להשתלט עליה. הפסקות מצוקה בדרך כלל מתרחשות בשילוב עם פשיטת רגל, אך ברוב המקרים, השתלטות על-ידי PBGC היא השיטה בה הישות הופכת לאחראית לתוכנית.
ה- PBGC יודיע למשתתפי התוכנית באמצעות הדואר כאשר הוא משתלט על תוכנית הטבה מוגדרת.
תהליך ההודעות לסיום תוכנית
במקרה של סיום מצוקה או השתלטות על ידי PBGC, משתתפי התוכנית בדרך כלל מקבלים הודעה על סיום מצוות ה- PBGC כאשר היא מקבלת את הנאמנות על התוכנית. ה- PBGC עצמו גם מפרסם הודעה בעיתונים שונים על הכריעה על ההשתלטות, אולם כלי התקשורת הלאומיים בדרך כלל מספקים את הסיפור רק כאשר נכשלים תוכניות הפנסיה הגדולות.
בסיום רגיל, יש לספק למשתתפי התוכנית "הודעה על כוונת סיום" בכתב לפחות 60 יום לפני מועד סיום הפעולה. התוכנית עשויה לשלם למשתתפיה תשלום חד פעמי או לרכוש קצבה שנרכשת עבורם מחברת ביטוח. ה- PBGC מפקח על סיום רגיל על ידי סקירת התוכנית כדי לקבוע אם יש לה מספיק כסף כדי לעמוד בהתחייבויותיה. אם כן, ה- PBGC מאשר את סיום ההסכם.
מה בחדשות
בסוף שנת הכספים 2005, PBGC היה בסכום של קצת יותר מ 23- מיליארד דולר בחובו ופנה לעבר הצורך בהצלה ממימון על ידי משלם המס. במאמץ להימנע מחילוץ כזה, חוקקו המחוקקים את חוק הגנת הפנסיה משנת 2006 (PPA), שחייב את ספקי הפנסיה לממן במלואם את תכניות הטבות מוגדרות שלהם. מאז הקמתו בשנת 1974, יותר מ- 861, 000 עובדים וגמלאים בלמעלה מ- 4, 900 תוכניות שהעסיקו מעסיק יחיד הסתיימו הגיעו לסמוך על PBGC על הכנסות הפרישה שלהם.
למרבה הצער, המימון ל- PBGC מתייבש מכיוון שהחברות האיצו את המגמה שהחלה בשנת 1985 והגדילה מאוד את קצב שלה: המעסיקים התרחקו מתוכניות המוגנות בהטבות מוגדרות על ידי המעסיק לטובת מוגדר אופציונאלי של עובדים ומוגדר על ידי המעסיק - תכניות תרומה.
כיום PBGC מבטחת רק כ 22% - ממספר התוכניות שעשתה בשנת 1985, כאשר בשיאו כיסה 114, 400 תוכניות. בסוף שנת הכספים 2018 היה ל- PBGC גירעון של 51.4 מיליארד דולר, כאשר עודף של 2.4 מיליארד דולר מתוכנית המעסיק היחיד הוצף בגירעון של 53.9 מיליארד דולר מתוכנית multemployer.
PBGC מקרין כי בריאותם הכלכלית של תוכנית המעסיק היחיד תשתפר מעט בעתיד, אך סביר להניח כי תוכנית המולטי-פולויור "תחמיר משמעותית בעשר השנים הבאות", אומר שירות המחקר של הקונגרס. אכן, PBGC "מקרין שתוכנית multiemployer עשויה להיות חדלת פירעון ב- FY2025 ויש סיכוי של פחות מ -1% שהתוכנית תישאר ממס ב- FY2026." יחד עם זאת, הן התוכניות המעסיקות והן המולטימולטורות הן ברשימה של משרד החשבון הממשלתי (GAO) של התוכניות הממשלתיות בסיכון גבוה, "על פי שירות המחקר של הקונגרס. נתונים סטטיסטיים אלה מעידים כי עתיד ה- PBGC הוא, בלשון המעטה, רעוע.
זכור לבדוק את התוכנית שלך
כדי לבדוק את תקינות התוכנית שלך, שים לב לדואר שלך. תוכניות בחסות מעסיק יחיד נדרשות למסור הודעה בכתב אם התוכנית מומנה בפחות מגובה של 80% בשנה או שנתיים האחרונות ופחות מ- 90% במשך יותר משנתיים. אתה יכול גם לבקש את המידע ממנהל התוכנית שלך.
