מהם נכסים נזילים נטו?
נכסים נזילים נטו הם מדד קפדני למצב נזילות מיידי או קרוב לטווח של חברה, המחושב כנכסים נזילים בניכוי התחייבויות שוטפות. נכסים נזילים הם מזומנים, ניירות ערך סחירים וחשבונות חייבים שניתן להמיר בקלות למזומן בערכם הנוכחי המשוער.
נכסים נזילים נטו הוסברו
סכום הנכסים הנזילים נטו הוא אחד מכמה מדדים המעניקים תמונת מצב של מצבה הכלכלי של חברה. מזומנים וניירות ערך סחירים מוכנים לפריסה, בעוד שניתן יהיה להפוך את החשבונות למזומן תוך זמן קצר, אם כי אולי לא לגמרי מכיוון שיש בדרך כלל אחוז קטן של חובות רעים הקשורים לחייבים בגילאים. מלאי אינו זכאי כנכס נזיל מכיוון שלא ניתן למכור אותו בקלות ללא הנחה משמעותית. התחייבויות שוטפות כוללות בעיקר חשבונות לתשלום, התחייבויות שנצברו, מס הכנסה לתשלום וחלק שוטף של החוב לטווח הארוך של החברה הממוצעת. הפחתת ההתחייבויות השוטפות מהנכסים הנזילים שלעיל מראה על הגמישות הכספית של החברה לבצע תשלום מהיר.
דוגמא לנכסים נזילים נטו
לקבוצת מכולות החנות, Inc. נכון ליום 30 בדצמבר 2017, היו המרכיבים הבאים במאזן של נכסים שוטפים והתחייבויות שוטפות:
נכסים שוטפים
- מזומן: 22.7 מיליון דולר חשבונות חייבים: 29.5 מיליון דולר מלאי: 110.5 מיליון דולר הוצאות בתשלום: 11.7 מיליון דולר חייבים במס חייבים: 1.5 מיליון דולר נכסים שוטפים אחרים: 10.3 מיליון דולר
התחייבויות שוטפות
- חשבונות לתשלום: 53.8 מיליון דולר התחייבויות שנצברו: 73.5 מיליון דולר חלק שוטף של חוב לטווח ארוך: 9.5 מיליון דולר מס הכנסה לתשלום: 1.7 מיליון דולר
הנכסים הנזילים נטו נכון למועד זה יהיו מזומן + חשבונות חייבים - התחייבויות שוטפות = 86.3 מיליון דולר. מצבה של נזילות נטו שליליות של החברה עשוי להוות דאגה, אך מצב זה אופייני לקמעונאי. המגמה של מיקום הנזילות נטו תהיה אינפורמטיבית יותר עבור אנליסט.
