מהי תוספת שנתית?
התוספת השנתית היא סכום הדולר הכולל שתרם בשנה נתונה לחשבון הפרישה של משתתף במסגרת תוכנית תרומה מוגדרת (תוכנית DC). התוספת השנתית כפופה למגבלה מקסימאלית. מגבלת התוספת השנתית היא הנמוכה ביותר מ- 100% מהתגמול של המשתתף לשנה או מגבלת הדולר בתוקף לשנה. גבול זה הוא 57, 000 דולר בשנת 2020.
Takeaways מפתח
- יש גבול לסכום שאדם יכול לתרום לתוכנית הפרישה שהוגדרו מהתרומה מוגדרת. התוכנית שתרומה מוגדרת היא הנפוצה ביותר היא 401 (k). המגבלה השנתית לסך התרומות בשנת 2020 היא 57, 000 $.
הבנת תוספות שנתיות
תוספות שנתיות חלות על תכניות לתרומה מוגדרת. סוגים אלה של תוכניות פרישה נדחים בדרך כלל במס, ובכל זאת משיכות הן חייבות במס. תוספות שנתיות חלות על סך:
- דחיית בחירה (אך ללא תרומות לתפוס) תרומות תואמות מעסיק תרומות לא-ברר למבקש הקצאות חילוט
הסטטוס המועיל למיסוי של תוכניות לתרומה מוגדרת מאפשר בדרך כלל יתרות לגדול עם הזמן בהשוואה לחשבונות חייבים במס. הדוגמאות לתוכנית DC כוללות את 401 (k) ו- 403 (b), בהן עובדים תורמים סכום קבוע או אחוז מתשלומי המשכורת שלהם. על מנת לעזור לשמר ולמשוך כישרונות מובילים, חברת חסות תואמת בדרך כלל חלק מתרומות העובדים בתכנית DC. תוכניות DC מגבילות מתי ואיך כל עובד יכול למשוך כספים ללא קנסות.
מאפיינים אחרים של תכניות רבות של תרומות מוגדרות כוללות הרשמה אוטומטית של משתתפים, העלאות תרומה אוטומטית, משיכות מצוקה, הפרשות הלוואות ותרומות לתפוס עבור עובדים בגיל 50 ומעלה.
תוספות שנתיות ותקופות אפליה
כאשר מתחילים עם מעסיק חדש, לעיתים קרובות עובדת צריכה להמתין תקופה של שנים כדי להתחיל לקבל תוספות שנתיות לתוכנית הפרישה שלה. למרות שלעתים קרובות היא יכולה להתחיל לתרום מוקדם יותר, הטבה זו מתעכבת לעתים קרובות על מנת להבטיח שהעובדת תישאר בתפקיד מספיק זמן כדי להתחיל להוסיף ערך וכי שווה את הזמן של המעסיק להשקיע בה. תקופות הבשלה או לוח ההבשלה נקבעים בדרך כלל בשלב משא ומתן העבודה.
זה נפוץ בסביבות סטארט-אפ רבות, כאשר הובלה עם בונוסים במניות יכולה לעזור להמתיק את הקופה לעובד מוערך להישאר בחברה. לדוגמא, מלאי של עובד יכול להיות 25% מוקנים בשנה הראשונה, 25% בשנה השנייה, 25% בשנה השלישית, ויבוצע במלואו לאחר ארבע שנים. אם העובדת תעזוב אחרי שנתיים בלבד, היא תוכל היה לוותר על 50% מיכולות ההבשלה שלה.
במקרים מסוימים ההבשלה הינה מיידית, כגון תרומות לדחיית השכר של העובדים לתכניות הפרישה שלהם, וכן לתרומות המעסיקים של SEP ו- SIMPLE.
