האם דמי תכנון העיזבון מנוכים למס?

דמי תכנון עזבון היו ניכויים לניכוי מס, אך אינם עוד. ראשית, תכנון עזבון הוא המונח הכללי המכסה את הסדרת הנכסים והרכוש של האדם לחלוקה במוות למוטבים. זה כולל יצירת מסמכים משפטיים כמו נאמנויות וצוואות, כמו גם הוראות של הוראות כמו ייפוי כוח עמיד וצוואות חי.

תכנון אחוזה הוא לא רק לעשירים. בלי תוכנית קיימת, יישוב פרשות לאחר מותו של אדם יכול להשפיע על יקיריהם לאורך זמן - ויקר. לרוע המזל, שינויי המס האחרונים הקשו על כך, אם לא בלתי אפשרי, להמשיך ולנכות דמי תכנון עזבון רבים.

Takeaways מפתח

• תכנון נדל"ן הוא חלק חיוני להעברת נכסיו ועושרו של אנשים ליקיריהם ולמוטבים אחרים. תכנון מדינה יכול להיות יקר - מעורבים עורכי דין, רואי חשבון ויועצים פיננסיים. דמי תכנון נדל"ן היו זכאים לניכוי מפורט על פי כללי מס הכנסה, אך חוק קיצוצים ומשרות שינה את זה.

כללי IRS השתנו

דמי תכנון אחוזה מסוימים היו זכאים לניכוי מפורט לפי כללי מס הכנסה לניכויים שונים בתוספת א ', אך חוק קיצוץ המס והמשרות שינה את זה - לפחות לעת עתה.

עד לא מזמן, מס הכנסה אישר כי שכר טרחה משפטי עבור שירותי תכנון מיסוי מקרקעין יכול היה להיות מנוכה ממס אם הם נוצרו לצורך ייצור או גביית הכנסה; אחזקה, שימור או ניהול נכסים מניבים; או ייעוץ או תכנון מס.

הוראות רבות מחוק קיצוצי המיסים והעבודה ישקעו בסוף 2025. שינוי פוליטי בוושינגטון לפני כן יכול היה להחיות ניכויים מסוימים.

מי שתכנן לנכות שכר טרחה עבור ייעוץ בבניית מכשירים מניבים הכנסה כמו נאמנות הכנסה או הנחיה לשימוש בשיטות העברת רכוש, למשל, בדרך כלל כעת לא יוכל לנכות את עלות האגרות בהחזר המס שלהם.. דוגמאות נוספות לשירותי עמלות שאינן ניתנות לניכוי כוללות ייעוץ השקעות עבור נאמנויות המוחזקות בידי האחוזה והכנת מס נאמנות.

כמה שכר טרחה לא היה מנוכה לפני שינויי המס: תכנון עזבון הנוגע להעברת רכוש או אפוטרופסות פשוטים כמקובל ברוב הצוואות, למשל, או שימוש במכשירים לתכנון עזבון כגון ייפוי כוח, צוואות מחיה או כתיבת בוטח כדי למנוע מנכסי עזבון לעבור לדין.

הוראות רבות מחוק קיצוצי המס והמשרות ישקיעו בסוף 2025. אשר, אם בכלל, יחודש זה כמובן לא ברור. שינוי פוליטי בוושינגטון לפני כן יכול היה להחיות ניכויים מסוימים בגין דמי תכנון האחוזה.

בשורה התחתונה

מי שהיה תלוי בניכוי דמי תכנון עזבון יצטרך למצוא דרכים אחרות לחסוך בעת העברת עושר. לדוגמה. יעוץ תורמים הפכו לכלי תכנון עזבון חכמים ממס לאחר הרפורמה. כיום יותר מתמיד, יועץ פיננסי או מומחה מס הוא התחנה הראשונה הטובה ביותר עבור אלו שמתחילים לתכנן את האחוזות שלהם.