מהו IRA של דלת אחורית?
Roth IRA לאחור אינו סוג רשמי של חשבון פרישה. במקום זאת, זהו שם לא רשמי לשיטה מורכבת ומושקעת על ידי מס הכנסה עבור משלמי מיסים בעלי הכנסה גבוהה לממן רוט, גם אם הכנסותיהם גבוהות מהמקסימום שמס הכנסה מאפשר לתרומות רוט רגילות. מתווכים המציעים גם IRAs מסורתיים וגם רוט IRAs מספקים סיוע באסטרטגיה, שבעיקרון כרוך בהמרת IRA מסורתית למגוון רות '.
Takeaways מפתח
- IRAs של Rothdoor Backdoor אינם סוג חשבון מיוחד; במקום זאת, הם בדרך כלל חשבונות IRA מסורתיים או 401 (ק) ים שהוסבו לרוט IRAs.Roth דלת אחורית IRA היא דרך חוקית לעקוף את מגבלות ההכנסה שבדרך כלל מגבילה את בעלי ההכנסה לתרום לרוטס. Roth IRA מבית האחורי אינו דודגול מס - למעשה, הוא עשוי להטיל מיסים גבוהים יותר כשיוקם - אך הוא אכן מספק למשקיעים חסכון בעתיד במס.
הבנת IRA של דלתות אחוריות
IRA של רוט מאפשר לנישומים להפריש כמה אלפי דולרים לחשבון חיסכון מיוחד לפרישה, בו הנכסים גדלים, ובסופו של דבר ניתן למשוך אותם, מבלי שיחולו עליהם מס הכנסה. הבעיה: אנשים שמרוויחים יותר מסכום מסוים אינם מורשים לפתוח או לממן IRAs של רוט - בכל מקרה. אם ההכנסה ברוטו המותאמת שהשתנה שלך נמצאת בששת המספרים, מס הכנסה מתחיל לשלול את הסכום שאתה יכול לתרום; ברגע שההכנסה השנתית שלך עולה על סף מסוים, אינך יכול להשתתף כלל. המגבלות, המשתנות בהתאם למצב משלם המס שלך (רווק, הגשת נשוי במשותף וכו '), מותאמות כל שנה לאינפלציה.
עם זאת, ל- IRAs המסורתיים אין מגבלות הכנסה אלה. ומאז 2010 למס הכנסה לא היו מגבלות הכנסה המגבילות את מי שיכול להמיר IRA מסורתי לרוט IRA. כתוצאה מכך, רות 'הדלת האחורית הפכה לאופציה למשלמי מיסים בעלי הכנסה גבוהה יותר שבדרך כלל לא יכלו לתרום לרוט.
כיצד ליצור רוט IRA אחורית
אתה יכול לעשות Roth IRA דלת אחורית באחת מכמה דרכים. השיטה הראשונה היא לתרום כסף ל- IRA מסורתי קיים ואז להעביר את הכספים לחשבון IRA של רוט. לחלופין, תוכל להחליף כספי IRA קיימים למסורת רות '- כמה שאתה רוצה בפעם אחת, אפילו אם זה יותר מסכום התרומה השנתי.
דרך נוספת היא להמיר את כל חשבון ה- IRA המסורתי לחשבון IRA של רוט. הבנק המשמורן שלך או התיווך של IRA אמור להיות מסוגל לעזור לך במכונאות.
דרך שלישית לתרום Roth מהדלת האחורית היא על ידי תרומה לאחר מס לתכנית 401 (k) ואז גלגל אותה ל IRA של רוט.
כל משקיע זכאי לבצע המרה Roth IRA אחת בשנה.
השלכות מיסים על IRA בדלתיים אחוריות
זכור: זה לא להתחמק ממס. אתה עדיין צריך לשלם מיסים על כל הכסף ב- IRA המסורתי שלך שטרם חויב במס. לדוגמה, אם אתה תורם 6, 000 $ ל- IRA מסורתי ואז ממיר את הכסף ל- IRA של רוט, אתה חייב מיסים על 6, 000 $. אתה חייב גם מיסים על כל הכסף שהוא מרוויח בין הזמן שתרמת ל- IRA המסורתי וכאשר המרת אותו ל- IRA של רוט.
למעשה, רוב הכספים שתמירו ל- IRA של רוט יספרו ככל הנראה כהכנסה, מה שעלול לבעוט אותך במדרגת מס גבוהה יותר בשנה שתבצע את ההמרה. עם זאת, אינך צריך לשלם מיסים מלאים על הכסף; חלה כלל פרו-ראטה.
כמו כן, הכספים שאתה מכניס לרוט נחשבים לקרנות שהומרו ולא תרומות. זה אומר שאתה צריך לחכות חמש שנים כדי לקבל גישה ללא עונש לקרנות שלך אם אתה מתחת לגיל 59½. במובן זה, הם שונים מתרומות רגילות של IRA IRA, בהן תוכלו למשוך בכל עת ללא מיסים או קנסות.
בצד החיובי, Roth IRA מדלת אחורית מאפשר לך לעקוף את הגבולות האלה:
- מגבלות ההכנסה של רוט IRA: לשנת 2020, אם ההכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI) גבוהה מ- 139, 000 $ אם אתה בודד 137, 000 $ לשנת 2019) או 206, 000 $ אם אתה נשוי הגשת במשותף (203, 000 $ לשנת 2019) או אלמנה או אלמנה כשירה, אתה לא יכול לתרום ל- IRA של רוט. מגבלות אלה אינן חלות על המרות Roth IRA בחלונות אחוריים. מגבלות התרומה של רוט IRA: לשנים 2019 ו- 2020, אתה יכול לתרום 6, 000 $ בכל שנה (7, 000 $, אם אתה בן 50 ומעלה) ל- IRA של רוט. עם המרה Roth IRA לאחור, גבולות אלה אינם חלים.
היתרונות של IRA מבית דלת אחורית
מלבד התמצאות, מדוע הנישומים ירצו לנקוט בצעדים הנוספים הכרוכים בביצוע הריקוד של רות IRA בדלתיים האחוריות?
ראשית, רשות ה- IRA של רוט אינה חייבת הפצות מינימליות (RMD), כלומר יתרות בחשבון יכולות לראות צמיחה נדחית ממס כל עוד בעל החשבון חי. אתה יכול להוציא כמה או כמה שאתה רוצה מתי שאתה רוצה. לחלופין, השאר את הכל ליורשים שלך.
סיבה נוספת היא שתרומת רות 'מאחורי דלתות יכולה להיות חסכון משמעותי במס במהלך העשורים שחלפו מאז הפצות של רוט IRA, בניגוד להפצות IRA המסורתיות, אינן חייבות במס. היתרון העיקרי של Roth IRA בדלתות אחורית - כמו אצל רות 'באופן כללי - הוא שאתה משלם מיסים מראש, על התרומות שלך, וכל מה שאחרי זה הוא ללא מס. מאפיין זה מועיל ביותר אם אתה חושב ששיעורי המס עתידים לעלות בעתיד, או שההכנסה החייבת שלך תהיה גבוהה יותר לאחר שתפרוש ממה שהיא כעת.
שיקולים מיוחדים לרשות IRA של דלתות אחוריות
על משלמי המסים להיות בטוחים לכתוש את המספרים ולשקול בזהירות את היתרונות והחסרונות של רות 'דלת אחורית, במיוחד אם הם ממירים את כל ה- IRA המסורתי הקיים שלהם. פעם ניתן היה להפוך המרות מסוג IRA כאלו, תהליך שנקרא מחדש איפיון. עם זאת, חוק קיצוץ המס והמשרות משנת 2017 אסר על האסטרטגיה של אפיון מחדש של רוט בחזרה ל- IRA המסורתי.
