סדרת הגדרת האג"ח

מהו סדרת אג"ח HH?

איגרות החוב HH סדרה היו איגרות חוב חסכוניות של 20 שנה שלא סחירות שהונפקו על ידי ממשלת ארה"ב. איגרת החוב HH משלמת ריבית חצי שנתית על בסיס שער קופון. הקופון נכלא בשיעור קבוע בעשר השנים הראשונות, לאחר מכן אוצר אותו האוצר האמריקני למשך כל חיי האג"ח.

אגרות חוב HH סדרות אינן זמינות עוד לרכישה. ממשלת ארה"ב הפסיקה את האג"ח הללו נכון ליום 31 באוגוסט 2004. אג"ח שלא הבשילו המשיכו לקבל תשלומי ריבית.

Takeaways מפתח

• איגרות החוב HH סדרה היו איגרות חוב חסכוניות של 20 שנה שלא סחירות שהונפקו על ידי ממשלת ארה"ב. האג"ח שילמה ריבית חצי שנתית, שהייתה כלולה בשיעור קבוע בעשר השנים הראשונות, לאחר מכן אוצר אותה האוצר האמריקני למשך כל חיי האג"ח. אגרות חוב אלה נמכרו לפי שווי נקוב והגיעו בערכים של 500 $, 1, 000 $, 5, 000 $ ו- 10, 000 $. ממשלת ארה"ב הפסיקה למכור אג"ח HH סדרה לאחר 31 באוגוסט 2004 ולא החליפה אותם בתוכנית איגרות חוב אחרת.

כיצד עובדות אגרות חוב HH

תוכנית HH חסכון באג"ח חיסכון תוכננה בתנאים שפנו למשקיע לטווח הארוך. החל מחודש נובמבר 1982, איגרות החוב בסדרה HH היו זמינות רק בתמורה לאג"ח סדרה EE / E או לאחר השקעה מחדש של אגרות חוב סדרה H בגרות.

מרבית האנשים שרכשו אגרות חוב אלה השתמשו בהם בתוספת הכנסה לפנסיה מאחר שהם סיפקו ריביות עד לפדיון. איגרות חוב HH סדרות היו זמינות בערכים הבאים:

• 500 $ 1, 000 $ 5, 000 $ 10, 000 $

איגרות החוב הללו נמכרו לפי שווי נקוב, כך שאג"ח 500 $ נמכר ב -500 דולר. בעלי אגרות חוב שהשקיעו בסדרה זו קיבלו תעודות נייר. לא היה פוטנציאל הערכת הון, כלומר הריבית שהורווחה בסדרת אג"ח זו לא נוספה למנהל. במקום זאת, הוא שולם כל חצי שנה לחשבון של בעל האג"ח בהפקדה ישירה. האג"ח אכן אפשרה פדיון מוקדם ואופציות החלפה לאחר שישה חודשים.

אגרות חוב סדרת HH שילמו ריבית קבועה שנקבעה ביום הרכישה וננעלו בעשר השנים שלאחר מכן. לאחר שפג תוקף שער הנעילה ל -10 שנים, שיעור הקופון ירד עד 1.5% עבור בעלי אגרות חוב רבות בסדרה. בגלל השיעור הנמוך הזה, חישוב התשואה הריאלית יעזור למשקיעים לקבוע אם חכם להחזיק באג"ח, או לפדות אותם ולהשתמש בהון בניירות ערך בעלי תשואה גבוהה יותר.

אג"ח HH סדרה הופסקו ליום 31 באוגוסט 2004.

השלכות מיסים על אגרות חוב HH סדרה

הריבית על אג"ח HH סדרה פטורה ממס הכנסה ממלכתי ומקומי. אולם המשקיעים נדרשים לדווח על רווחים מאגרות חוב אלה על התשואות הפדרליות שלהם. מחזיקי האג"ח חייבים להגיש את שירות ההכנסות הפנימיות (IRS) בטופס 1099-INT כדי לדווח על הכנסות הריבית שלהם על החזרי המס הפדרליים שלהם בשנה בה הרווחת.

סדרות HH נגד סדרות איגרות חוב

ישנם כמה קווי דמיון בין איגרות החיסכון סדרה HH לסדרה EE. אך ישנם הבדלים עיקריים בין השניים. הריבית שנצברה באג"ח חיסכון מסדרת EE מוחזרת לערך העיקרי של האג"ח. המשמעות היא שבעל האג"ח נהנה רק מרווחי ההשקעה ברגע שנקבע האג"ח. לעומת זאת, אגרות החוב HH שילמו הכנסות ריבית לבעלי אגרות החוב כל חצי שנה עד לפדיון או לפדיון, בעוד ששוויו העיקרי של האג"ח נותר זהה.

תשלומי הריבית בוצעו באופן אוטומטי באמצעות הפקדה ישירה לחשבון של בעל האג"ח כל חצי שנה. מסיבה זו, פנו אג"ח HH-סדרה למשקיעים שוחרי סיכון המחפשים הכנסה קבועה מהשקעותיהם. מכיוון שלאג"ח HH סדרה יש את הגיבוי והאמונה המלאה והאשראי של ממשלת ארה"ב, הם נחשבו כהשקעה בטוחה.