מהם יתרות המאזן?
יתרות מאזניות מתייחסות לסכום המובא כהתחייבות במאזן חברת הביטוח בגין הטבות המגיעות לבעלי הפוליסות. עתודות מאזניות מייצגות את סכום חברות הביטוח הכספיות המופקדות לתביעות ביטוח או תביעות עתידיות שהוגשו אך טרם דווחו לחברת הביטוח או הוסדרו. רמות עתודות המאזן שיש לקיים מוסדרות בחוק.
ידוע גם בשם "עתודות תביעה".
הבנת יתרות המאזן
על פי חוק, עתודות מאזניות נדרשות מחברות הביטוח להבטיח כי חברת ביטוח יכולה לשלם כל תביעות, הפסדים או הטבות שהובטחו לתובעים.
מבטחי רכוש ופצועים מכילים שלושה סוגים של עתודות:
- עתודות פרמיה שלא הושגו, יתרת הפרמיה שטרם "הושגה" במהלך תקופת הפוליסה; עתודות התאמת הפסד או התחייבויות שנגרמו מתביעות שהוגשו או שהוגשו בקרוב; "נגרמו אך לא דווחו" (IBNR) עתודות שמופנות לתביעות קשות להערכה כמו פיצוי עובדים והתחייבויות למוצרים.
מאגרי מאזן ורווחיות
מדיניות מילואים על ידי מבטח יכולה להשפיע באופן משמעותי על הרווחיות שלה. שמירת יתר עלולה לגרום לעלות הזדמנות למבטח, מכיוון שיש לו פחות סכום של כספים לפרוס לצורך השקעות; לעומת זאת, ביצוע הזמנת תת-מימון יכול להגביר את הרווחיות, ככל שיותר כספים משוחררים להשקעה. עם זאת, הרגולטורים עוקבים מקרוב אחר פוליסות ההסתייגויות של חברות הביטוח בכדי לוודא כי יתרות נאותות מונחות על המאזן.
