הגדרת חוק סודיות בנקאית (BSA)
חוק סודיות בנקאות (BSA), המכונה גם חוק דיווח על עסקאות מט"ח ועסקים זרים , הוא חקיקה שנוצרה בשנת 1970 במטרה למנוע שימוש במוסדות פיננסיים ככלי בידי פושעים כדי להסתיר או להלבין את רווחיהם שלא הושגו. החוק מחייב את הבנקים ומוסדות פיננסיים אחרים לספק תיעוד כגון דוחות על עסקאות מטבע לרגולטורים. תיעוד כזה יכול להידרש מבנקים בכל פעם שלקוחותיהם מתמודדים עם עסקאות מזומנים חשודות הכוללים סכומי כסף העולים על 10, 000 דולר. זה מקנה לרשויות את היכולת לשחזר ביתר קלות את אופי העסקאות.
חוק הפסקת סודיות בנקאית (BSA)
ה- BSA הוכנס לפעולה כדי לזהות טוב יותר את השימוש בהלבנת הון לקידום מפעל פלילי, לתמיכה בטרור, לכיסוי העלמות מס או להסוות של פעילויות בלתי חוקיות אחרות. בחקיקה נעשה שימוש מוקדם בכדי לסתור את מימון ארגוני הפשיעה אך בקרוב נכנס לשימוש כדי להתייחס גם למימון קבוצות טרור.
פושעים ורמאים משתמשים בהלבנת הון כאמצעי להסתרת מעשיהם הבלתי חוקיים תחת צבע לגיטימציה. מזומנים, ולא עסקאות אלקטרוניות הניתנות לייחוס, נוטים להיות האמצעי המועדף לרכישת מוצרים ושירותים לא חוקיים. טקטיקות הלבנת הון משמשות להסוואת מקורות ההכנסה המזומנים כעסקאות לגיטימיות.
דרכים מיושמות חוק סודיות הבנק
החוק אינו מחייב לתעד כל עסקה העולה על 10, 000 $. על פי שירות הפדיון הפנימי, יש כלל כללי כי כל אדם במסחר או עסק חייב להגיש טופס 8300 אם העסק שלו מקבל יותר מ 10, 000 $ במזומן מרוכש אחד. זו יכולה להיות תוצאה של עסקה יחידה או של שתי עסקאות או יותר קשורות. הכלל יכול לחול על אדם, חברה, תאגיד, שותפות, אגודה, נאמנות או עזבון. יש להגיש טופס 8300 עד היום ה -15 לאחר ביצוע עסקת המזומן. דרישה זו חלה אם חלק כלשהו מעסקאות המזומנים מתרחש בתוך ארצות הברית, רכושה או שטחים.
החקיקה מקיימת רשימת חריגים שאינם קוראים לבדיקה כזו. מחלקות / סוכנויות ממשלתיות וחברות הרשומות בבורסות הגדולות בצפון אמריקה הן דוגמאות למסיבות פטורות.
אמנם מעשה זה יכול להועיל במלחמה בפעילות פלילית, אולם ה- BSA הביע ביקורת מכיוון שיש מעט מאוד הנחיות המגדירות את מה שנחשב לחשוד. רשויות אכיפת החוק גם אינן צריכות לקבל צו בית משפט כדי לקבל גישה למידע.
משרד מבקר המטבע בוחן באופן קבוע בנקים, אגודות חיסכון פדרליות ומוסדות אחרים לצורך קיום BSA.
