היסודות של תוכנית פרישה 401 (k)

תוכן העניינים

• מהי תכנית 401 (k)?
• 401 (k) מגבלות תרומה
• 401 (k) אפשרויות השקעה
• כללים למשיכת כסף
• כללי הפרישה לאחר הפרישה
• הלוואות מתוכנית 401 (k)
• מגבלות למשתכרים גדולים

מאז הקמתה בשנת 1978, תוכנית 401 (k) גדלה והפכה לסוג הפופולרי ביותר של תוכנית פרישה בחסות מעביד באמריקה. מיליוני עובדים תלויים בכספים שהשקיעו בתוכניות הללו בכדי לספק להם בשנות הפנסיה שלהם, ומעסיקים רבים רואים בתוכנית 401 (k) יתרון מרכזי בתפקיד. מעט תוכניות אחרות יכולות להתאים לגמישות היחסית של ה- 401 (k).

מהי תכנית 401 (k)?

תכנית 401 (k) היא חשבון חיסכון לפרישה המאפשר לעובד להפנות חלק מהשכר שלו להשקעות לטווח הארוך. המעביד רשאי להתאים את תרומת העובד לגבול.

Takeaways מפתח

• 401 (k) היא תוכנית פרישה "מוסמכת". פירוש הדבר שהוא זכאי להטבות מס מיוחדות על פי הנחיות מס הכנסה. אתה יכול להשקיע חלק מהשכר שלך, עד לתקרה שנתית. המעסיק שלך עשוי או לא יתאים לחלק מהתרומה שלך. הכסף יושקע לפרישתך, בדרך כלל בבחירתך מגוון קרנות נאמנות. בדרך כלל אינך יכול למשוך אף אחד מהכסף ללא קנס מס עד שאתה ' מחדש 59½.

401 (k) היא טכנית תוכנית פרישה "מוסמכת", כלומר היא זכאית להטבות מס מיוחדות על פי הנחיות מס הכנסה. תוכניות מוסמכות מגיעות בשתי גרסאות. אלה יכולים להיות תרומה מוגדרת או הטבה מוגדרת, או תכניות פנסיה. תכנית 401 (k) היא תוכנית בעלת תרומה מוגדרת.

המשמעות היא שהיתרה הזמינה בחשבון נקבעת על ידי התרומות שהועברו לתכנית וביצועי ההשקעות. על העובד לתרום לכך. המעביד רשאי לבחור להתאים חלק מהתרומה ההיא, או לא. לאחר הפרישה יתרת החשבון נמצאת כולה בידי העובד.

נכון לשנת 2019 כמחצית מהמעסיקים תרמו לתוכניות שלהם, עם ממוצע של קרוב ל -3% מהשכר. רבים תואמים 50 סנט לכל דולר מהתרומה של העובד, עד גבול. חלקם מציעים תרומה משתנה משנה לשנה כשיטת חלוקת רווחים.

גרסת הרוט 401 (k)

אמנם לא כל המעסיקים מציעים זאת, אך רוט 401 (K) היא אפשרות פופולרית יותר ויותר. גרסה זו של התוכנית מחייבת את העובד לשלם מס הכנסה מיידית על התרומות. לאחר הפרישה ניתן למשוך את הכסף ללא מיסים נוספים המגיעים לתרומות או לרווחי ההשקעה.

המקסימום שתוכל לדחות את המסים בתוכנית 401 (k) הוא 19, 500 דולר לשנת 2020 (19, 000 דולר לשנת 2019). אם אתה בן 50 ומעלה אתה יכול להוסיף תרומה לתפוס של $ 6, 500 (6, 000 $ לשנת 2019).

401 (k) מגבלות תרומה

סכום השכר המרבי שעובד יכול לדחות לתכנית של 401 (k), בין אם זה מסורתי או רוט, הוא 19, 500 דולר לשנת 2020 (19, 000 דולר לשנת 2019). עובדים מגיל 50 ומעלה יכולים לתרום תרומות נוספות לתפוס של עד 6, 500 דולר (6, 000 דולר לשנת 2019).

התרומה המשותפת המקסימלית של המעביד והעובד הן 57, 000 $ לשנת 2020 (56, 000 $ לשנת 2019), או 63, 500 $ לבני 50 ומעלה (62, 000 $ לשנת 2019).

401 (k) אפשרויות השקעה

חברה המציעה תכנית 401 (k) בדרך כלל מציעה לעובדים בחירה בין מספר אפשרויות השקעה. האופציות מנוהלות בדרך כלל על ידי קבוצה מייעצת לשירותים פיננסיים כמו קבוצת Vanguard או Fidelity Investments.

העובד יכול לבחור קרן אחת או כמה להשקיע בה. מרבית האפשרויות הן קרנות נאמנות, והן עשויות לכלול קרנות אינדקס, קרנות גדולות וקטנות שווי, קרנות זרות, קרנות נדל"ן וקרנות אג"ח. בדרך כלל הם נעים מקרנות צמיחה אגרסיביות לקרנות הכנסה שמרניות.

כללים למשיכת כסף

כללי ההפצה לתוכניות 401 (k) שונות מאלו החלים על IRA. בשני המקרים, משיכה מוקדמת של נכסים משתי תכניות פירושה שמסי הכנסה חייבים, ולמעט מעט חריגים, יוטל קנס מס של 10%.

עם זאת, בעוד שמשיכה של IRA אינה דורשת רציונל, יש להסתפק באירוע מפעיל על מנת לקבל תשלום מתכנית 401 (k).

להלן אירועי ההפעלה הרגילים:

• העובד פורש מתפקידו או עוזב אותו העובד נפטר או נכה העובד מגיע לגיל 59 ½ העובד חווה קשיים ספציפיים כהגדרתו במסגרת התוכנית התוכנית מסתיימת

כללי הפרישה לאחר הפרישה

מס הכנסה מחייב את בעל החשבון של 401 (k) להתחיל במה שהוא מכנה הפצות מינימליות נדרשות בגיל 70½ אלא אם כן האדם עדיין מועסק.

זה שונה מסוגים אחרים של חשבונות פרישה. גם אם אתה מועסק אתה צריך לקחת את ההפצה המינימלית הנדרשת מ- IRA מסורתי, למשל.

כספים שנמשכים מסכום של 401 (k) מחויבים בדרך כלל כהכנסה רגילה.

אפשרות הגלגול

גמלאים רבים מעבירים את יתרת תוכניות ה- 401 (k) שלהם ל- IRA מסורתי או ל- IRA של רוט. הצגה זו מאפשרת להם לברוח מבחירות ההשקעה המוגבלות שנמצאות לעתים קרובות בחשבונות 401 (k).

אם בתוכנית 401 (k) שלך יש מלאי מעסיקים, אתה זכאי לנצל את כלל הערכת הרווח הלא ממומש (NUA) נטו ולקבל טיפול ברווחי הון ברווחים. זה יקטין את חשבון המס שלך באופן משמעותי.

הלוואות מתוכנית 401 (k)

אם המעסיק שלך מתיר זאת, יתכן שתוכל לקחת הלוואה מתוכנית 401 (k) שלך. אם אפשרות זו מותרת, ניתן להשאיל עד 50% מהיתרה המוקנית עד לגבול של 50, 000 $. בדרך כלל יש להחזיר את ההלוואה תוך חמש שנים. תקופת פירעון ארוכה יותר מותרת לרכישה ראשונית של בית.

הריבית שתשלמו לעצמכם תהיה דומה לשיעור שגובים מוסדות המלווים בגין הלוואות דומות.

כל יתרה שטרם שולמה תחשב כחלוקה ותחויב במס ונענש בהתאם.

מגבלות למשתכרים גדולים

עבור מרבית האנשים, מגבלות התרומה לדולר ב- 401 (k) שניות הן מספיק גבוהות כדי לאפשר רמות נאותות של דחיית הכנסה. לשנת 2020 עובדים שכירים בעלי יכולת גבוהה מאוד יוכלו להשתמש רק בהכנסה הראשונה של 285, 000 $ כאשר מחשבים את התרומות המרבית האפשריות (280, 000 $ לשנת 2019).

למעסיקים יש אפשרות לספק תכניות לא מוסמכות כגון פיצויים נדחים או תכניות בונוס מנהלים לעובדים אלה.