מהו סעיף נהנה?
סעיף נהנה הוא הפרשה בפוליסת ביטוח חיים או רכב השקעה אחר כגון קצבה או חשבון פרישה פרטני (למשל IRA), המאפשרת לבעל הפוליסה לקרוא לאנשים כמוטבים ראשוניים ומשניים.
Takeaways מפתח
- סעיף הנהנה במוצר פיננסי או בחוזה מציין מי יקבל את הנכסים המשויכים אליו צמודו למוצר או לרכב עם מותם. המוטבים המכונים הם אותם יחידים או גופים שמיטיב מציין בפוליסת נאמנות, פוליסת ביטוח חיים או תוכנית פרישה. מהסעיפים הללו מאפשרים למנות למוטב משנה או שלישוני למקרה שהבעלים יצליח לשרוד את אלה שקראו לראשונה.
הבנת סעיפי הנהנה
סעיף מוטב מגדיר את האנשים שירוויחו מהכספים או מהטבות אחרות מבוטח או ממיטב ההטבה. בעל הפוליסה רשאי לשנות את המוטבים שצוינו בכל עת על ידי ביצוע המפרט שהוגדר בפוליסה. המונח נהנה מתייחס למפרט של מקבל הכספים או הטבות אחרות כמפורט בפוליסה או בנאמנות.
בדרך כלל, כל אדם או ישות יכולים להיקרא כמוטב בפוליסת נאמנות, צוואה או ביטוח חיים. האדם המחלק את הכספים, או המיטיב, יכול להעמיד תנאים על הוצאת הכספים, למשל הנהנה המגיע לגיל מסוים או נשוי. יכולות להיות השלכות מס למוטב. לדוגמה, בעוד שהקרן של מרבית פוליסות ביטוח החיים אינה ממוסה, הריבית הצבורה עשויה להיות ממוסה.
הנהנים מחשבונות פרישה מוסמכים
תוכניות פרישה מוסמכות, כמו 401 (K) או IRA, נותנות את היכולת של בעל החשבון לייעד מוטב. עם פטירתו של מחזיק התוכנית המוסמך, יכול מוטב בן / בת זוג להיות מסוגל לגלגל את התמורה ל- IRA שלו. אם המוטב אינו בן הזוג, ישנן שלוש אפשרויות חלוקה שונות.
הראשון הוא לבצע חלוקה חד פעמית, אשר הופכת את כל הסכום למס ברמת ההכנסה הרגילה של הנהנה. השנייה היא הקמת IRA בירושה ומשיכה של סכום שנתי המבוסס על תוחלת החיים של המוטב, המכונה גם "IRA מתיחה". האפשרות השלישית היא למשוך את הכספים בכל עת תוך חמש שנים ממועד פטירתו של בעל החשבון המקורי.
אפשרות המתיחה אינה זמינה עוד לירושה שהתקבלה בשנת 2020, עקב העברת חוק הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE) משנת 2019, וכך קיימות רק אפשרויות הכלל החד-פעמיות וחמש השנים. קדימה. חוק ה- SECURE קובע כי מוטב מחשבון פרישה צריך לקחת את כל ההפצות תוך 10 שנים.
נהנים מפוליסות ביטוח חיים
פוליסות ביטוח חיים מחייבות ייעוד למוטבים ששמו. אלה יכולים להיות מיועדים ראשוניים, משניים או שלישיים במקרה שהמוטבים הראשוניים ו / או המשניים שנפטרו נפטרו לפני מות המבוטח. הנהנה יכול להיות אינדיבידואל, ארגון (למשל צדקה) או אמון.
ההכנסות מביטוח חיים נחשבות לפטור ממס למוטב ואינן מדווחות כהכנסה ברוטו. עם זאת, כל ריבית שהתקבלה או שנצברה נחשבת חייבת ומס מדווחת ככל ריבית אחרת שהתקבלה.
נהנים מקצבה שאינה מוסמכת
קצבה שאינה מוסמכת נחשבת לרכבי השקעה נדחים במס המאפשרת לבעלים לייעד מוטב. עם מות הבעלים, המוטב עשוי להיות אחראי לכל מס בגמלת המוות. שלא כמו ביטוח חיים, הטבות פטירת קצבה ממוסות כהכנסה רגילה על כל רווח מעל לסכום ההשקעה המקורי.
לדוגמה, אם בעל החשבון המקורי רכש קצבה בסכום של 100, 000 $ ואז נפטר כשהערך היה שווה 150, 000 $, הרווח בסך 50, 000 $ ממוסה כהכנסה רגילה למוטב.
