מס הכנסה מאפשר למשפחות לקבל הקלות במס בגין עלות הטיפול בילדים או תלויים אחרים. זה מועיל במיוחד מכיוון שיותר משפחות המטפלות בילדים צעירים לוקחות גם הורים קשישים במקום להכניס אותם למתקן טיפול או הוספיס. תוכנית אחת המוצעת על ידי מעסיקים מסוימים היא חשבון ההוצאה הגמישה לטיפול תלוי (FSA). ה- FSA של הטיפול התלוי חולק כמה קווי דמיון עם ה- FSA הבריאותי הנפוץ יותר. חלק מההוראות המגבילות, כגון הוראות "השתמש בזה או תאבד אותו" מונעות מ- FSAs להיות פופולרי יותר, אך היא יכולה להיות כלי חשוב לתכנון מס עבור משפחות רבות.
מהו FSA טיפול תלוי?
FSA לטיפול תלוי הוא תוכנית יתרון למס המוצעת על ידי מעסיקים ואושרה על ידי מס הכנסה. זה מאפשר למנויי התוכנית להפקיד כספים מתשלומי המשכורת שלהם לתוכנית לאורך כל השנה, ואז ניתן להשתמש בהם כדי לשלם הוצאות טיפול זכאיות. ניתן להשתמש בסוג זה של FSA בד בבד עם, או במקום, לתבוע את זיכוי המס התלוי והטיפול בילדים בעת החזר המס בסוף השנה. התוכנית מוצעת רק באמצעות מעסיק ולא ניתן להירשם כמנוי אחרת. כמו בכל תוכניות אחרות שאושרו על ידי מס הכנסה, יש גבולות. דרישות זכאות וכללים אחרים שיש לעמוד בהם כדי להקים ולהשתמש ב- FSA טיפול תלוי. כל תוכנית עובדת קצת אחרת, אך הכללים והמגבלות הבסיסיים הם עדיין זהים.
מי זכאי?
מטרת התוכנית היא לאפשר ליחידים עובדים הטבת מס בתשלום עבור טיפול לילד או טיפול תלוי אחר המאפשר לנישום לעבוד. על מנת להיות זכאים לתבוע את היתרונות של DCFSA, שני בני הזוג צריכים להיות עובדים או מחפשים עבודה. הזכאות משתרעת גם על אלה שאינם מסוגלים לעבוד עקב ליקוי פיזי או נפשי, ולאלה שלומדים בבית הספר במשרה מלאה.
התלויים חייבים להתגורר באותו בית בו הנישום יכול להיות תלויים בתביעות אחרות. דרישת תושבות זו הינה יומית, אם התלויים גרים איתך רק חלק מהשנה, אתה רשאי לדרוש החזר הוצאות בגין עלויות שנגרמו באותה תקופה.
התובעים הזכאים כוללים:
- ילדים מתחת לגיל 13 הורים קשישים או תלושי מיסים אחרים (כגון ילדים מגיל 13 ומעלה) שאינם יכולים לטפל בעצמם עקב ליקוי גופני או נפשי בן הזוג הזקוק לטיפול
מגבלות תרומה
אתה יכול לתרום סכום מקסימאלי ל- DCFSA שלך בסך 5, 000 $ לשנה אם הינך נשוי והגשת במשותף עם בן / בת הזוג שלך או אם אתה רווק. אתה מוגבל לסכום של 2, 500 דולר בשנה אם אתה נשוי ומגיש הגשה בנפרד. מרבית התרומות לתכנית נעשות ישירות באמצעות ניכויים משכר. עלויות הטיפול השנתי המשוער המשוער שלך מחולקות לפי מספר המשכורות בשנה וסכום זה נלקח ישירות מהמחאה. זה מצמצם את ההכנסה החייבת במס על כל משכורת ומפיץ את ההטבה לאורך כל השנה. מיסים פדרליים ומדיניים, כמו גם ניכויי רפואה וביטוח לאומי, מחושבים על הכנסה בניכוי התרומות. שלא כמו FSA בתחום הבריאות, התוכנית אינה ממומנת מראש על ידי המעביד, ואתה יכול לבזבז רק את מה שיש לך בחשבון בכל נקודת זמן. לדוגמה, ייתכן שתתכנן להוציא 4, 000 $ על דמי מעון יום לשנה, אך ייתכן שיהיו רק 1, 200 $ בחשבון בתחילת השנה כאשר פירעון ישולם. יוחזרו לך 1, 200 דולר רק עד שתבנה תרומות נוספות.
הוצאות מוסמכות
זכאים לרוב ההוצאות הנוגעות לטיפול בתלויים שלך בכדי לאפשר לך לעבוד. אלו כוללים:
- מעונות יום או מעון יום למבוגרים הוצאות הוצאות טיפול ביתיות, כולל הוצאות בגין העסקת הוצאות מחנה יום קיץ של עוזרת בית (בזמן שההורה לא נמצא בחופשה) לפני הלימודים ובתי הספר לאחר הלימודים כל ההפקדות המשולמות בהוצאות הזכאות האחרות כל עוד כפי שניתנה הטיפול מאוחר יותר
הוצאות לא זכאיות
אלו כוללים:
- תשלומי מזונות ילדים הוצאות מחנה למשך הלילה כל הוצאות הקשורות לחינוך, כגון לימוד טיולי שטח בגן בבתי ספר פרטיים עולה פעילויות הוצאות טיפול רפואי כגון דמי ספורט, שיעורי מוזיקה, או הוצאות חברות בארגון שירות עבור שירותים הניתנים על ידי מישהו מתלות המס האחרות שלך, לרבות ילדים קטינים ארוחות שירותי משק בית שאינם ניתנים בד בבד עם עלויות ילדים או טיפול תלוי בהוספיס או בית אבות
איך עובד ההחזר
ישנן שתי דרכים עיקריות לניהול הוצאות זכאיות ב- DCFSA. חלק מהתוכניות מצרפות כרטיסי חיוב, כך שתוכל לשלם הוצאות ישירות לספקית הטיפול. בדרך זו, כל עוד ההוצאות זכאיות, אינך צריך להיות מחוץ לכיס בשביל ההוצאה. עם זאת, רוב התוכניות עדיין עובדות על מודל ההחזר. תשלם את ההוצאה מכספך הספק לספק ואז תמלא ניירת בכדי לקבל בדיקת החזר או הפקדה ישירה ממנהל התוכנית. זה יכול לקחת מספר שבועות לפני שתחזיר את הכסף שלך, ולכן חשוב לתכנן את ההוצאות בהתאם. יהיה עליכם להגיש גם תקבולי הוצאות עם בקשת ההחזר הכוללת את תאריך ההוצאה, סוג ההוצאה ופרטי הספק, כגון מספרי ביטוח לאומי עבור נותני טיפול פרטני. אתה יכול לתבוע רק הוצאות שהוצאו במהלך שנת התוכנית, אם כי תכניות מסוימות מאפשרות תקופת חסד של חודש או חודשיים בסוף השנה.
טיפול תלותי FSA Vs. זיכוי מס בגין ילדים ותלות
מס הכנסה קובע את אותן דרישות הזכאות לזיכוי לטיפול בילדים ולתלות (CDCC) כמו עבור ה- FSA לטיפול תלוי. אותן הוצאות מתאימות גם כן. הטבת המס פועלת באופן שונה באופן מהותי. ה- FSA מאפשר לנכות את ההוצאות מההכנסה החייבת שלך; לפיכך, סכום ההטבה משתנה בהתאם להכנסות ולמסגרת המס שלך. ככל שההכנסה שלך גבוהה יותר, כך החיסכון שלך במס גבוה יותר. מצד שני, ה- CDCC הוא אשראי המהווה אחוז מההוצאה. האחוז יורד ככל שההכנסה עולה. האשראי מתחיל ב -35% עבור הכנסות עד 15, 000 $ ל- 20% עבור הכנסות מעל 43, 000 $. לכן, ככל שההכנסה שלך גבוהה יותר, כך הטבת המס נמוכה יותר. האשראי מנוכה ישירות מיתרת המס המגיעה בסוף השנה. ה- CDCC מחייב גם הוצאות זכאיות בסכום של 3, 000 $ עבור תלות אחת ו 6, 000 $ לשניים ומעלה, עד למקסימום של 100% מההכנסה השנתית של בן הזוג המשתכר פחות. לדוגמה, אם אתה מרוויח $ 40, 000 ובן / בת הזוג שלך מרוויח $ 2, 000, תוכל / ת לדרוש הוצאות עד מקסימום $ 2, 000.
יתכן שתהיה לך גם FSA טיפול תלוי ותהיה זכאי לתבוע את הזיכוי אך לא עבור אותן הוצאות. אתה יכול לבחור באחד מהרכבים לתבוע את הטבת המס בהוצאה, תלוי באילו נותנים לך את הפסקת המס הגדולה ביותר.
שיקולים אחרים
יש כמה סוגיות שיש לקחת בחשבון בעת ההחלטה להירשם ל- DCFSA של המעסיק שלך:
- עליך להשתמש בכל התרומות שלך בשנה על הוצאות מוסמכות, אחרת, אתה מחליט אותן. אינך יכול לשאת יתרה בחשבונך משנה לשנה. זה נקרא הוראות "השתמש בו או תאבד אותו". לאחר שתקבע את רמות המימון שלך, אינך יכול לשנות את התרומות שלך אלא אם כן יש לך אירוע מזכה, כגון נישואין, תינוק, מוות או גירושין. במקרים אלה, יש לך חלון קצר, בדרך כלל 30 יום, לבצע שינויים ברמות התרומה שלך. תצטרך למלא את טופס מס הכנסה 2441 כדי לקבוע את ההוצאות הכשירות שלך ולהגיש אותו מדי שנה עם החזר המס שלך.
אסטרטגיות לתכנון מס
בין אם זה הגיוני יותר לתבוע עלויות טיפול תלויות במסגרת FSA או זיכוי המס תלוי במצב של בן / בת זוגך וברמת ההכנסה החייבת במס. באופן כללי, FSA תספק הטבת מס גדולה יותר לאלה שנמצאים במדרגות מס גבוהות יותר. בסוגריים המס הנמוכים מ -35%, האשראי יעלה על ניכוי ה- FSA. אם אחד מבני הזוג מרוויח מעט מאוד הכנסה חייבת במס (כפי שקורה במקרה של אנשים עצמאיים), יתכן שכרטיס האשראי ייכסה בסכום נמוך יותר מהמותר על ידי ה- FSA. במשפחות תלויות אחת, ה- FSA מאפשר הוצאות זכאיות של עד 5, 000 $, ואילו זיכוי המס מוגבל ל -3, 000 $. כאשר ישנם שני תלויים או יותר, האשראי מאפשר 6, 000 $ לעומת 5, 000 $. מכיוון שזיכוי המס לא ניתן להחזר ו- FSA מאפשר רק ניכוי של עד 100% מההכנסה החייבת במס המשולב, יתכן שתרצה לדחות ניכויים אחרים ונקודות זיכוי אחרות, כמו למשל לתרומות, הניתנות להעברה, ומאפשרות לך למקסם את התלוי וקצבאות טיפול בילדים.
בשורה התחתונה
הקמת טיפול תלותי FSA אצל המעסיק יכולה לסייע בניהול הוצאות משמעותיות כשאתה צריך למצוא טיפול בילדים או תלויים אחרים. יש לנהל בזהירות כדי להבטיח שתשתמש בכל התרומות שלך ולא תאבד אותן. חשב את חיסכון המס הן עבור ה- DCFSA והן עבור CDCC כדי להבטיח שתבחר באפשרות המיטיבה איתך ובני משפחתך.
