בדרך כלל, בן זוג שלא נקרא כמוטב מחשבון פרישה פרטני (IRA) אינו זכאי לקבל או לרשת את הנכסים כאשר בעל החשבון נפטר. עם זאת, ישנם כמה חריגים.
Takeaways מפתח
- באופן כללי, בן זוג שלא נקרא כמוטב של IRA אינו רשאי לרשת אותו. ברכוש קהילתי נכתב, עם זאת, בן / בת זוג עשוי להיות זכאי לחלק מנכסי ה- IRA בנסיבות מסוימות. אם בעל ה- IRA נפטר ללא צוואה ובלי לתת שם למוטב, סביר להניח שהחשבון יעבור לבן / בת זוג שנותר בחיים, על פי חוקי רצף מעיים.
ייעוד מוטב טראמפ רצון
IRA אינו נחשב לחלק מהעיזבון שלך באופן שבו הם חשבונות פיננסיים ונכסים אחרים. באופן ספציפי, היא אינה נשלטת על ידי הוראות צוואה ועידון אחרון. באופן כללי, האדם שאתה מייעד כמוטב ה- IRA (מה שאתה עושה בדרך כלל בטופס בעת הקמת החשבון) מכתיב מי יורש את ה- IRA, ולא את הרצון שלך. גם אם היית קורא למישהו בצוואה, המוטב המיועד ל- IRA יחליף אותו.
רק אם אינכם מצליחים לייעד מוטב כלל (או שהמוטב קדם אתכם מראש), ה- IRA הופך לחלק מהעיזבון שלכם ובכפוף להוראות צוואה. אף אחד אחר אינו רשאי לקבל נתח כלשהו מ- IRA אלא אם המוטבים שצוינו בוחרים לסרב את חלקם.
אחד היתרונות של ה- IRA, מבחינה תכנון עיזבון, הוא שניתן להעביר נכסים ישירות למוטבים מבלי שיצטרכו לעבור קיום צוואת.
מוטבי IRA במדינות רכוש קהילתיות
עם זאת ישנם יוצאים מן הכלל במדינות רכוש קהילתי בתנאים מסוימים. על פי חוקי מדינות אלה, על בן הזוג להיות הנהנה העיקרי של ה- IRA, אלא אם כן הוא מסכים לצד אחר שנקרא כך. אם בעל ה- IRA מציין שמות של מישהו אחר ללא אישור בן / בת הזוג, יתכן ובן הזוג יהיה זכאי לחלק מה- IRA כאשר הבעלים המקורי נפטר, ללא קשר לייעוד המוטב.
9
מספר מדינות הרכוש הקהילתי (אריזונה, קליפורניה, איידהו, לואיזיאנה, נבדה, ניו מקסיקו, טקסס, וושינגטון וויסקונסין). אלסקה היא "הצטרפות": היא נותנת לשני בני הזוג אפשרות לייעד את רכושם כנכס קהילתי.
אם התורם מתגורר במדינת רכוש קהילתי, בן הזוג צריך לבדוק עם האפוטרופוס של ה- IRA כדי לקבוע האם האישור הראוי התקבל ממנו או ממנה. אם התקבל האישור הראוי, הנהנים המיועדים יוכלו להשתלט על חלקך ב- IRA.
עם זאת שימו לב כי גם אם התורם מתגורר במדינת רכוש קהילתית, ה- IRA (או חלק ממנו) עדיין לא יהיה כפוף לחוקי הרכוש בקהילה אם היתרה הצטברה לפני שהוא או היא נישאו. כדי להיות בטוח, יש לפנות לעורך דין מקומי המתמחה בדיני תכנון עזבון או ירושה, שכן תקנות המדינה משתנות.
נסיבות חריגות לירשת IRAs
מה לגבי התרחיש "מוטב שלא הוגדר" שתואר קודם? אם בעל ה- IRA לא הצליח לנקוב בשם אחד והתגורר במדינה ברכוש קהילתי, אז בן הזוג היה זכאי לחשבון, שכן הוא יהפוך לחלק מעיזבונו הרגיל של המנוח.
תרחיש נוסף: אם בעל החשבון לא שם למוטבים כלשהם ומת ללא צוואה, ה- IRA כפוף ל"חוקי רצף מעיים ". אמנם אלה משתנים, בדרך כלל, בני זוג וילדים ששרדו בראש המדורגים לרשת נכסים - שיכללו את כספי ה- IRA.
