רווחי הון לעומת הכנסות מדיבידנד: סקירה כללית
גם רווחי הון וגם הכנסות השקעה אחרות, כמו הכנסות מדיבידנד, הם מקור לרווח ומחזיקים בתוצאות מס פוטנציאליות. להלן מבט על ההבדלים בין שני סוגי ההכנסה ומה המשמעות של כל אחד מהם מבחינת השקעות ומיסים ששולמו.
הון הוא הסכום הראשוני שהושקע. אז, רווח הון הוא רווח שמתרחש כאשר נמכרת השקעה במחיר גבוה יותר ממחיר הרכישה המקורי. למשקיע אין רווח הון עד שנמכרת השקעה ברווח.
דיבידנדים הם נכסים המשולמים מרווחי תאגיד לבעלי המניות. הדיבידנדים שמשקיע מקבל אינם נחשבים לרווחי הון, אלא הכנסה באותה שנת מס.
Takeaways מפתח
- רווחי הון הם רווחים המתרחשים כאשר נמכרת השקעה במחיר גבוה יותר ממחיר הרכישה המקורי. דיבידנדים הם נכסים המשולמים מרווחי תאגיד לבעלי המניות. הם נחשבים להכנסות השנה ולא לרווחי הון. שיעורי המס נבדלים ברווחי הון בהתבסס על האם הנכס הוחזק לטווח הקצר או לטווח הארוך לפני שנמכר. שיעורי המס נבדלים בגין דיבידנדים, בהתבסס על היותם רגילים. או מוסמך.
רווחי הון
רווח הון הוא עליית ערך נכס הון - השקעה או נדל"ן - המעניקה לו ערך גבוה יותר ממחיר הרכישה. למשקיע אין רווח הון עד שנמכרת השקעה ברווח. לעומת זאת, הפסד הון מתרחש כאשר יש ירידה בערך נכס ההון לעומת מחיר הרכישה של נכס. למשקיע אין הפסד הון עד שמוכר את הנכס בהנחה.
כדוגמה, קחו בחשבון שמשקיע קנה 500 מניות במניה בחברה XYZ במחיר של 5 דולר למניה, עבור הוצאה הונית של 2, 500 דולר (500 x $ 5 = 2, 500 $). חדשות טובות מוכרזות והמניות מסתכמות ב -10 דולר כל אחת והופכות את סך ההשקעה ל -5, 000 דולר (500 על 10 $ = 5, 000 דולר). אם המשקיע מוכר את המניות לפי שווי שוק, סך ההכנסה היא 5, 000 דולר. רווח ההון מהשקעה זו שווה אז לסך ההכנסה בניכוי ההון ההתחלתי (5, 000 $ - 2, 500 $ = 2, 500 $).
הכנסה מדיבידנד
דיבידנד הוא תגמול הניתן לבעלי מניות שהשקיעו בהון של החברה, שמקורם לרוב ברווח הנקי של החברה. מרבית הרווחים נשמרים בתוך החברה כרווחים שנשארו, מה שמייצג כסף שישמש לפעילויות עסקיות שוטפות ועתידיות. עם זאת, השאר מועבר לרוב לבעלי המניות כדיבידנד. דירקטוריון של החברה יכול לשלם דיבידנד בתדירות קבועה, כגון חודשי, רבעוני, חצי שנתי או שנתי. לחלופין חברות יכולות להנפיק דיבידנדים מיוחדים שאינם חוזרים בנפרד או בנוסף לדיבידנד מתוזמן.
כדוגמה, שקול את חברת XYZ, שהוזכרה בעבר. המשקיע שקנה 500 מניות במניה במחיר של 5 דולר למניה תמורת 2500 דולר הטבות כאשר מחיר המניה עולה. ללא קשר לתנועה במחיר המניה, המשקיע מרוויח כאשר חברת XYX מודיעה על דיבידנד מיוחד של 2 דולר למניה, והם נטו 1, 000 דולר.
שיקולים מיוחדים
כיצד מיסוי רווחי הון ודיבידנד שונה. הבחנות לרווחי הון נעשות על סמך האם הנכס הוחזק לתקופה קצרה או ארוכה. דיבידנדים מסווגים כרגיל או כשירים ומחויבים בהתאם.
רווחי הון מחויבים באופן שונה על סמך האם הם נתפסים כאחזקות לטווח הקצר או לטווח הארוך. רווחי הון נחשבים לטווח קצר אם הנכס שנמכר לאחר שהוחזק פחות משנה. במקרה זה, רווחי הון לטווח קצר מחויבים במס כהכנסה רגילה לשנה.
נכסים שהוחזקו למעלה משנה לפני שנמכרו נחשבים לרווחי הון לטווח הארוך במכירה. המס מחושב רק על רווחי ההון נטו לשנה. רווחי הון נטו נקבעים על ידי הפחתת הפסדי הון מרווחי הון בשנה. עבור מרבית המשקיעים, שיעור המס על רווחי הון יהיה פחות מ -15%.
דיבידנדים משולמים בדרך כלל במזומן, אך הם עשויים להיות גם בצורה של רכוש או מלאי. דיבידנדים יכולים להיות רגילים או מוסמכים. כל הדיבידנדים הרגילים חייבים במס ויש להכריז עליהם כהכנסה. דיבידנדים מוסמכים ממוסים בשיעור רווחי הון נמוך יותר.
כאשר תאגיד מחזיר הון לבעל מניות, הוא אינו נחשב דיבידנד ומצמצם את מלאי בעל המניות בחברה. כאשר בסיס מניות מופחת לאפס באמצעות החזר הון, כל חלוקת אי דיבידנד נחשבת לרווחי הון והיא תחויב במס בהתאם. יתרה מזאת, משקיע המקבל סכומים גדולים בדיבידנד צריך לשלם מיסים מוערכים כדי להימנע מעונש.
