רווחי הון לעומת הכנסות מהשקעה: סקירה כללית
ההבדל בין רווחי הון לסוגים אחרים של הכנסות מהשקעה הוא מקור הרווח. הבנת ההבדל חשובה מבחינת כל דבר, החל מהגשת מיסים לתכנון אסטרטגיית פרישה.
הון מתייחס לסכום הראשוני שהושקע. רווח הון, אם כן, הוא הרווח שמתממש כאשר נמכרת השקעה במחיר גבוה יותר ממחיר הרכישה המקורי. הכנסה מהשקעה היא רווח שמגיע מתשלומי ריבית, דיבידנדים, רווחי הון שנאספים כתוצאה ממכירת נייר ערך או נכסים אחרים ורווחים אחרים הנעשים באמצעות רכב השקעה מכל סוג שהוא.
הרווחים מופצים בין משקיעים מרובים בדרכים ספציפיות בהתאם לאופן ביצוע ההשקעות.
להלן מבט על ההבדל בין רווחי הון להכנסות מהשקעה.
רווחי הון
רווח הון הוא עליית ערך נכס הון - השקעה או נדל"ן - המעניקה לו ערך גבוה יותר ממחיר הרכישה המקורי. למשקיע אין רווח הון עד שנמכרת השקעה ברווח.
לדוגמא, נניח שהמשקיע רכש 100 מניות של מניות בחברה ABC תמורת 10 דולר למניה. הוצאת ההון (CapEx) היא אפוא 10 x 100 דולר, או 1, 000 דולר.
כעת נניח שהערך של כל מניה עולה ל 20 $, מה שהופך את ההשקעה הכוללת לשווי של 2, 000 $ ($ 20 x 100 = $ 2, 000). אם המשקיע מוכר את המניות לפי שווי שוק, סך ההכנסה היא 2, 000 דולר. רווח ההון מהשקעה זו שווה אז לסך ההכנסה בניכוי ההון ההתחלתי (2, 000 - 1, 000 $ = 1, 000 $).
הכנסות מהשקעות
אנשים לרוב מרוויחים הכנסה נטו באמצעות הכנסות תעסוקה, אך השקעה בשווקים הפיננסיים יכולה גם להניב הכנסה נוספת, המכונה הכנסה מהשקעה. חלק מההכנסות מהשקעה מיוחסות לרווחי הון. עם זאת, ההכנסה שאינה תוצאה של רווחי הון מתייחסת לריבית או דיבידנדים שהשתכרו.
בשונה מרווחי הון, סכום התשואה להשקעות אלה אינו מסתמך על הוצאות ההון הראשוניות. בדוגמה של רווחי הון, נניח שהחברה ABC משלמת דיבידנד של 2 דולר למניה עבור כל אחת ממאה המניות שהמשקיע רכש. אם משולמים דיבידנדים לפני מכירת מניות, הכנסות ההשקעה שנוצרו הן 2 x 100 דולר, או 200 $.
באמצעות דוגמא אחרת, חשבון חיסכון בהיקף של 5, 000 דולר עם ריבית שנתית של 6% יניב הכנסות השקעה בסכום של $ 300 ($ 5, 000 x 0.06 = $ 300) בשנה הראשונה שלה.
שיקולים מיוחדים
ההבדל העיקרי בין רווחי הון לסוגים אחרים של הכנסות מהשקעה הוא השיעורים שבהם הם מחויבים במס. שיעורי המס משתנים בהתאם לסוג ההשקעה, לכמות הרווח שנוצר ולאורך משך ההשקעה.
רווחי הון מסווגים לטווח קצר אם הם מתממשים בנכס שהוחזק פחות משנה. במקרה זה, רווחי הון לטווח קצר יחויבו במס כהכנסה רגילה באותה שנת מס. נכסים שהוחזקו במשך יותר משנה, לפני שנמכרו, ייחשבו כרווח הון לטווח הארוך במכירה.
המס מחושב רק על רווחי ההון נטו באותה שנת מס. רווחי הון נטו נקבעים על ידי הפחתת הפסדי הון - הכנסה שאבדה מהשקעה שנמכרה בפחות ממה שהיא נרכשה - מרווחי הון בשנה. מרבית המשקיעים ישלמו שיעור מס על רווחי הון של פחות מ -15%.
Takeaways מפתח
- רווחי הון והכנסות אחרות מההשקעה נבדלים זה מזה בהתבסס על מקור הרווח. רווחי הון הם הרווחים שנצברו כאשר נמכרת השקעה יותר ממחיר הרכישה שלה. הכנסה מהשקעה היא רווח מתשלומי ריבית, דיבידנדים, רווחי הון וכל רווח אחר. מבוצעת באמצעות רכב השקעה. מסים על רווחי הון הם בעלי סיווג לטווח הקצר או לטווח הארוך, תלוי אם החזקה הייתה יותר משנה.
