חיסכון בחינוך במכללה של ילד היה פעם הרבה יותר פשוט, זול יותר והיו הרבה פחות הקלות מס לנווט. עם הזמן, כללי המס התפתחו והפכו למערך מבלבל של חשבונות חיסכון במכללות, בעלי זיכוי מס והפרשות מיסים אחרות העומדות לרשות המשפחות שמנסות לממן חינוך במכללה לילד. כאן אנו מסתכלים על השלכות המס על תוכניות חיסכון שונות במכללות.
Takeaways מפתח
- ישנן מספר הזדמנויות להפחית את המסים שלך על סמך איזה תוכנית חיסכון במכללה אתה משקיע עבור ילדך; עם זאת, חשוב לעקוב אחר הכנסות הנישומים, שכן לכל תכנית יש גבולות. תוכניות החיסכון כוללות את תוכנית אג"ח החיסכון בחינוך, שצריכה להיות בשם הורה; 529 תוכניות וחשבונות חיסכון בחינוך Coverdell, שניהם מאפשרים השקעה בקרנות נאמנות. זיכוי מס המכונה אשראי למידה לכל החיים מספק לך חיסכון במס של עד 2, 000 $ לשנה, שהוא שווה ל 20% מכלל 10, 000 הדולרים הראשונים מכל הוצאות חינוך שאתה משלם בכל שנה. מי שעובד במשרה מלאה בזמן שיעורים יכול לקבל את המעסיק שלהם לשלם חלק מסוים מעלויות ההשכלה שלהם; זוהי הטבה ללא מס. ניכוי שכר הלימוד והשכר מאפשר לך לנכות סכום מסוים מדי שנה אם הכנסותיך הן מתחת לרמה מסוימת; ניכוי ריבית הלוואת הסטודנטים מאפשר לך לנכות עד סכום מסוים של ריבית ששולמה.
חשבונות חיסכון במכללה המועילים במס
ההזדמנות הראשונה לחיסכון המכללה המועיל במיסים הוקמה עוד בשנת 1990. תוכנית האג"ח לחיסכון בחינוך הבטיחה כי משלמי המסים לא ישלמו מיסים על הריבית שהרווחו על אג"ח ממשלתיות מסוימות שנפדו כדי לשלם עבור שכר הלימוד של ילד. נכון לעכשיו, איגרות חוב EE וסדרות איגרות חוב זכאות.
כדי להיות זכאי, איגרת החוב צריכה להיות על שמך או על שם שלך ושל בן / בת הזוג, שפירושו כי איגרות חוב שהונפקו על שם ילדך אינן זכאיות. בנוסף, לא תפיק תועלת מהפחתת מס זו אלא אם ההכנסה ברוטו המותאמת המותאמת שלך (MAGI) תהיה פחות מ- 149, 300 דולר אם נשואה או 94, 550 $ אם הם רווקים (בשנת 2019).
אם אתה מעדיף להשקיע בקרנות נאמנות כדי לחסוך לחינוך במכללה של ילד, 529 תוכניות וחשבונות חיסכון בחינוך Coverdell (ESA) הן אפשרויות.
חוק "הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה" (SECURE) שנחתם בחוק על ידי הנשיא דונלד טראמפ בדצמבר 2019 מרחיב את השימוש בתוכניות 529 ו- ESA בכך שהוא מאפשר עד 10, 000 דולר לשמש לתשלומי הלוואת סטודנטים. בנוסף, ניתן להשתמש בכספים בתוכניות אלה לכיסוי העלויות של תוכנית חניכות, אם יאושרו על ידי משרד העבודה האמריקני.
שתי 529 התוכניות והן חשבונות החיסכון החינוכי של Coverdell מציעים צמיחה נדחית במס כל עוד הכסף נשאר מושקע. כך נבדלות שתי התוכניות הללו:
תרומה שנתית מקסימאלית
אתה יכול לתרום עד 2, 000 $ לשנה לילד במסגרת ESA לעומת $ 100, 000 עד 500, 000 $ לשנה לכל תורם לתוכנית 529 תלוי במדינה.
הפצות ללא מס
בעוד שההפצות משתי התוכניות המשמשות לתשלום עבור הוצאות חינוך מוסמך אינן פטורות ממס, אתה יכול גם למשוך כסף ממל"ט, פטור ממס, כדי לשלם עבור גן פרטי, בית ספר יסודי ותיכון.
מגבלת הכנסה
לשנת 2019 סכום הרחקת הריבית שלך מ- ESA מופחת בהדרגה אם ה- MAGI שלך הוא בין 95, 000 ל 110, 000 $ (120, 000 ו 220, 000 $ אם אתה מגיש החזר משותף). אינך יכול לשלול שום עניין אם MAGI שלך חורג מהגבולות. עם תוכנית 529, אין מגבלות הכנסה.
האם אתה תוהה איזו הזדמנות הכי הגיונית עבורך? הכל תלוי במצב הספציפי שלך וכמה אתה מתכנן לחסוך עבור חינוך ילדך.
עם מספר הפסקות מס שונות זמינות, תיאום הזדמנויות למזעור העלות לאחר מס של שילוח למכללה הוא אתגר לא קטן.
אשראי מס עבור שכר לימוד במכללה
זיכוי מס, המכונה אשראי למידה לכל החיים, שווה ל 20% מכלל הוצאות החינוך המוסכמות הראשונות של 10, 000 $ $ שנגרמו בכל שנה ומספק לך חיסכון במיסים של עד 2, 000 $ לשנה.
כמו הוראות רבות אחרות, יש גם סף הכנסה להקלות המס הללו. לקבלת אשראי מלא, MAGI שלך לשנת 2019 חייב להיות 67, 000 $ או פחות או 134, 000 $ או פחות אם אתה מגיש במשותף. אם ה- MAGI שלך נע בין 57, 000 $ ל 67, 000 $ (בין 114, 000 $ ל 134, 000 $ אם תגיש הגשה משותפת), תקבל סכום מופחת של הזיכוי. אם ה- MAGI שלך עולה על 67, 000 $ (134, 000 $ עבור מסננים משותפים), אינך יכול לתבוע את הזיכוי.
היזהר שלא להתעלם מאיך שכל אחת מאסטרטגיות אלה לחיסכון במס עשויה להשפיע על חבילת הסיוע הכספי שמשפחתה מקבלת בסופו של דבר.
הפלות מס נוספות
אם אתה עובד במשרה מלאה תוך כדי שיעורים, הממשלה מאפשרת למעסיק שלך לשלם עד 5, 250 דולר עבור השכלתך בכל שנה, כולל שכר לימוד, ספרים, ציוד וציוד. על פי הכללים הנוכחיים, הטבה זו ללא מס חלה על שיעורים לתואר ראשון ושני.
ניכוי שכר הלימוד והעמלות מאפשר ניכוי של עד $ 4, 000 לשנה בקשר להוצאות ההשכלה הגבוהה שלך בתנאי שההכנסה שלך הייתה פחות מ- 160, 000 $ אם נשואה או 80, 000 $ אם הם רווקים לשנת 2019. היא מופחתת ל -2, 000 $ עבור רופאים בודדים עם MAGI של 65, 000 $ עד סכום של 80, 000 $ (130, 000 עד 160, 000 $ עבור זוגות נשואים המוגשים במשותף) וחוסל עבור תיקים בודדים עם מג"א מעל 80, 000 $ (מעל 160, 000 $ עבור זוגות נשואים המגישים במשותף).
כמו כן, שקלו את ניכוי ריבית הלוואת הסטודנטים. בכל שנה אתה יכול לנכות עד 2, 500 $ ריבית הלוואת סטודנטים ששולמה. ניכוי זה, העומד לרשות אנשים שאינם מפרטים, מתקיים עבור זוגות נשואים המשתכרים מעל 165, 000 $ ועבור רווקים שמרוויחים מעל 80, 000 $ בשנת 2019.
