ניתן לשלם תרומות לחשבונות פרישה פרטניים לשנה הקודמת עד למועד האחרון להגשת המס של השנה הנוכחית. אולם ניכויי המס בגין תרומות לתוכנית 401 (ק) ורוב תוכניות הפרישה לדחיית השכר האחרות חלים בדרך כלל רק על השנה הקלנדרית בה הם מוחזקים בפועל מהמשכורת של הנישום.
Takeaways מפתח
- תרומות לסך 401 (K) חלות בדרך כלל על השנה הקלנדרית בה הן נשללות מתשלומי המשכורת של המשתתף. תרומות לסוגים מסוימים של חשבונות פרישה פרטיים מתקבלות עד ליום הגשת אוקטובר של החזרי מס מורחבים. יכולת של עצמאי שיוגש ב- 31 בדצמבר עשוי להיות תלוי בסוג העסק שהוא עוסק בו וכן בסוג התרומות שהוא עושה.
ההבדלים המשמעותיים הבאים יכולים להשפיע על חיסכון הפרישה שלך:
תוכניות שאינן 401 (k)
מגבלת התרומה הפרטנית המשולבת עבור רוט ומס הכנסה המסורתית בשנים המס 2019 ו 2020 היא 6, 000 $. אנשים בני 50 ומעלה יכולים לתרום תרומה "לתפוס" בסך 1, 000 דולר נוספים.
אף על פי שהתרומות ל- IRAs המסורתיות ניתנות לניכוי מס, ניתן להפחית או לבטל את הניכוי אם בעל החשבון או בן / בת הזוג שלהם מכוסים על ידי תוכנית פרישה בעבודה. הכסף צומח פטור ממס בזמן שהוא נשאר בחשבון ומוסה במשיכה.
כסף ב- IRA של רוט גדל פטור ממס וניתן למשוך אותו פטור ממס בעת הפרישה. התרומות אינן ניתנות לניכוי מס. גבולות הכנסה מגבילים את היכולת לתרום או לנכות אותם מהכנסה חייבת.
מס הכנסה מאפשר תרומות לחשבונות ה- IRA עד למועד האחרון להגשת המס לשנה הקרובה, אשר בשנת 2020 חל ביום רביעי, 15 באפריל. המועד האחרון של השנה הבא ייפול ביום חמישי, 15 באפריל, 2021.
תרומות לחשבון פרישה פרטנית לפנסיית עובדים פשוטה (SEP-IRA) מותרות למעשה למועד הגשת אוקטובר של החזרי מס מורחבים.
המועד האחרון הארוך הזה יכול לאפשר לחוסכי הפרישה חישוב ריאלי יותר של מה הם יכולים לתרום לאחר שעשו את המסים שלהם וחישבו את הכנסתם החייבת במס. על פי סקר שנערך לאחרונה על ידי GoBankingRates, כ -7% ממשלמי המס שמקבלים החזר כספי מוחזקים אותו לחיסכון פרישה.
כללי המועד משתנים עבור תוכניות 401 (k).
401 (k) תכניות
המגבלה על דחיית אלקטיב להפחתת מס לעובדים ברוב התוכניות 401 (K) עמד על 19, 000 דולר בשנת 2019. לשנת 2020 הגבול נקבע על 19, 500 דולר.
אם הדבר מותר על פי התוכנית, משתתפים שגילם 50 ומעלה בסוף השנה הקלנדרית יכולים לתרום תרומות נוספות לתפוסה של עד 6, 000 דולר לשנת המס 2019. המגבלה עולה לסכום של 6, 500 דולר לשנת המס 2020.
תרומתם של אנשים ל- 401 (K) נובעת בדרך כלל עד סוף השנה הקלנדרית. לדוגמא, נניח שעובד מבצע בחירות לדחיית חלק מהבונוס שיתקבל לשנת 2019. הבונוס מבוסס על פיצוי לשנת 2019 אך משולם ביום 31 בינואר 2020. הסכום שנדחה מהבונוס יחול על 2020 העובד. דמי דחיית שכר.
התוכניות עשויות להשתנות גם. יתכן ואסור לתרום לשנה קודמת מכיוון שעובד מוגבל לתרומות באמצעות ניכויים בשכר.
למעסיקים עשויה להיות תקופת זמן ארוכה יותר בה ניתן לתרום תרומות לשנה מסוימת של תוכנית. המשמעות היא שעובד יכול טכנית לתרום 401 (k) עד המועד האחרון לחברה שלהם להגיש את המסים שלה, כולל הארכות כלשהן.
זמן נוסף זה מתגלה במיוחד במקרה של חוסכים עצמאיים, שאולי לא יתרמו לתכנית הסולו 401 (k) שלהם לשנה נתונה עד לשעת המס בשנה שלאחר מכן. היכולת לעשות זאת יכולה להיות תלויה בסוג העסק והאם התרומה היא על ידי דחיית עובדים או באמצעות רכיב לחלוקת רווחים.
בשורה התחתונה
באופן כללי, ל- 401 (k) יש תאריך יעד לתרומה קשה בסוף השנה. אך משתתפי התוכנית עשויים לבדוק עם מחלקת משאבי האנוש שלהם או להתייעץ עם מומחים כדי לבדוק אם הם רשאים לתרום בשנה החדשה, לפני זמן המס.
