תכנית פנסיה מוגדרת-תועלת לעומת תוכנית תרומה מוגדרת: סקירה כללית
תוכניות פרישה ממומנות על ידי מעסיקים מחולקות לשתי קטגוריות של תוכניות: תכניות פנסיה בגמלה מוגדרת ותכניות לתרומה מוגדרת. כפי שמשתמע מהשמות, תוכנית פנסיה בעלת תועלת מוגדרת מספקת סכום תשלום מוגדר בפרישה ואילו תוכנית בהטבה מוגדרת מאפשרת לעובדים ומעסיקים לתרום ולהשקיע כספים לאורך זמן כדי לחסוך לפרישה.
ההבדלים העיקריים הללו קובעים איזה צד - המעסיק או העובד - נושא את סיכוני ההשקעה ומשפיע על עלות הניהול עבור כל תוכנית. סוגים אלה של חשבונות פרישה מכונים גם "הנחות על-על".
Takeaways מפתח
- ישנם שני סוגים של תכניות פרישה בחסות מעביד: תוכניות פנסיה מוגמרות-טובות ותכניות לתרומה מוגדרת. תוכניות לתרומה מוגדרת ממומנות בעיקר על ידי העובד, שם המשתתף מגן על חלק מהשכר ברוטו והחברה תואמת את התרומה. מבטיחים סכום גמלת פרישה ספציפי לכל משתתף בתוכנית פנסיה מוגדרת גמלה.
תוכניות תרומה מוגדרות
תכניות לתרומה מוגדרת ממומנות בעיקר על ידי העובד, המכונה "המשתתף", כאשר המעסיק תואם תרומות לסכום מסוים.
הסוג הנפוץ ביותר של תוכנית תרומה מוגדרת הוא תוכנית 401 (k). המשתתפים רשאים לבחור לדחות חלק משכרם ברוטו באמצעות ניכוי שכר לפני מס לתוכנית, והחברה רשאית להתאים את התרומה לגבול שהיא קובעת.
התרומות מושקעות, בכוונת המשתתף, בקרנות נאמנות נבחרות, קרנות שוק כסף, קצבה או מניות בודדות המוצעות על ידי התוכנית.
מכיוון שלמעביד אין כל התחייבות לביצוע החשבון לאחר הפקדת הכספים, תוכניות אלה דורשות עבודה מועטה ומהווים סיכון נמוך למעביד. העובד אחראי על הכוונת התרומות והשקעות.
תוכנית קצבת הטבה מוגדרת
תוכניות תועלת מוגדרת
מעסיקים מבטיחים סכום גמלת פרישה ספציפי לכל משתתף בתוכנית לגמלה מוגדרת. הסכום מבוסס על גורמים כמו שכר העובד ושנות שירותו.
לעובדים אין שליטה מועטה על הכספים עד לקבלתם בפנסיה. החברה לוקחת אחריות על ההשקעה ועל חלוקתה לעובד בדימוס.
המשמעות היא שהמעסיק נושא את הסיכון שהתשואה על ההשקעה לא תכסה את סכום ההטבה המוגדרת המגיע לעובד בדימוס.
בגלל סיכון זה, תוכניות לתועלת מוגדרת דורשות תחזיות אקטואריות מורכבות וביטוחים לערבויות, מה שהופך את עלויות הניהול גבוהות מאוד.
זה עשה תוכניות לתועלת מוגדרת הכל מלבד מיושן.
תובנה של יועץ
כריס צ'ן, CFP®, CDFA®
Insight Strateg Strategists LLC, Waltham, Mass.
הכל במינוף. תכניות לגמלה מוגדרת מגדירות את ההטבה המוקדמת מראש: תשלום חודשי בפרישה, המבוסס על כהונתו של העובד ומשכורתו לכל החיים. בדרך כלל הוצאות המימון צוברות כולה בחברה. עובדים לא צפויים לתרום לתוכנית, ואין להם חשבונות פרטניים. זכותם אינה לחשבון אלא לזרם תשלומים.
בתוכניות של תרומה מוגדרת, ההטבה אינה ידועה, אך התרומה היא. זה מגיע בסכום ייעודי מהעובד, שיש לו חשבון אישי במסגרת התוכנית ובוחר השקעות עבורה. מכיוון שתוצאות ההשקעה אינן ניתנות לחיזוי, התועלת הסופית בעת הפרישה אינה מוגדרת. עם זאת, העובד הוא הבעלים של החשבון עצמו ויכול למשוך או להעביר את הקופה, במסגרת כללי התוכנית.
