מהו חשבון רוט ייעודי?
חשבון Roth המיועד הוא חשבון נפרד בחשבון 401 (k), 403 (b), או 457 ממשלתי (b) המחזיק בתרומות רוט ייעודיות. תרומות מיועדות לרוט הינן דחיות בחירה שהמשתתף בוחר לכלול בהכנסה ברוטו.
איך עובד חשבון רוט ייעודי
המעסיקים יכולים לתרום תרומות תואמות לחשבון Roth המיועדות, בדיוק כמו חשבונות 401 (k) או 403 (b). המשקיעים יכולים להעביר תרומות הן לחשבון טרום חיובי, לחשבון פרישה מסורתי ולחשבון רות 'ייעודי באותה שנת מס, אך סך התרומות כפופות למגבלת תרומה שנתית.
מעסיקים עשויים להציע לעובדים הזדמנות להעביר דמי דחיית שכר לאחר מס לחשבון רוט ייעודי נפרד בחשבון המעביד 401 (k), 403 (b) או תוכנית פרישה ממשלתית 457 (b). שלא כמו דחיות בחירה לפני מס, הסכום שעובדים תורמים לחשבון רוט ייעודי נכלל בהכנסה ברוטו. עם זאת, חלוקות מהחשבון הינן בדרך כלל פטורות ממס, כולל רווחים שלא היו חייבים במס לפני כן.
שיקולים מיוחדים
התאמת מעסיקים
ניתן לדחות דחיות בחירה של עובדים בלבד לחשבון רוט ייעודי. לא ניתן להעביר ישירות לחשבון רות 'המיועד לתרומות תואמות ותרומות לשיתוף רווחים. מעסיק רשאי להשתמש בדחיית רוט המיועדת לחישוב תרומה תואמת, אך יש לתרום את סכום ההתאמה לחשבון אחר במסגרת התוכנית.
טיפול במיסים
תרומות ייעודיות של רוט מטופלות זהה לדחיית אלקטיביות מוקדמות לפני מטרות רבות, כולל: מגבלות התרומה השנתית; מגבלות על אי-זיכוי והפצה ובדיקות ללא הבחנה; הפצות מינימליות נדרשות; וכן חישוב מגבלות הניכוי של התוכנית.
היתרונות של חשבונות רוט ייעודיים
חלוקות מוסמכות מחשבון רוט ייעודי אינן ניתנות להחלמה מההכנסה ברוטו. באופן כללי, חלוקה זכאית להדרת הכנסה כאשר היא מתרחשת יותר מחמש שנים לאחר התרומה הראשונית לחשבון וכאשר המשתתף בגיל 59 וחצי נפטר או נכה. תכנית 401 (k), 403 (b) או 457 (ממשלתית) ממשלתית עשויה לאפשר לעובדים לייעד חלק או את כל דחיקותיהם האלקטיביות של התוכנית שלהם לאחר תרומות רוט מס.
תוכניות SARSEP ו- IRA פשוטות אינן יכולות להציע חשבונות רוט ייעודיים. ברגע שמשתתף תורם לחשבון רות 'ייעודי, המשתתף לא יכול לשנות את התרומות לאחר מכן לדחיית מס לפני כן, ולכן לא מותר לאפיון מחדש. המשתתפים עשויים להיות מסוגלים להעביר חלוקת הפצה זכאית לחשבון רות 'ייעודי מחשבון אחר באותה תוכנית.
בהשוואה ל- IRA של רוט, חשבונות רוט ייעודיים מציעים מגבלות תרומה שנתיות גדולות יותר מאשר רוט IRAs, אינם כפופים למגבלות ההכנסה הגולמית ששונו שמגבלות על אנשים מסוימים לתרום ל- IRA של רות 'ומאפשרות למשתתפים לשמור על חסכונות הרוט וההקדם שלהם בתוך תוכנית אחת..
