תוכן העניינים
- הסיבות לביטול נכסים בירושה
- דוגמה
- הצהרה מוסמכת
- מחשבות אחרונות: תיעוד
לא סביר שזה ייראה, ישנם הנהנים שמעדיפים לא לקבל נכסים בירושה. הסיבות משתנות. לעתים קרובות המוטב היה רוצה שהנכסים יימסרו למישהו אחר. פעמים אחרות המוטב המקורי לא רוצה שיחויב במס על הנכסים.
Takeaways מפתח
- אם נהנה שולל כראוי נכסי פרישה שעברו בירושה, בוטל במלואו מעמדו כמוטב. ביטול הנכסים המועברים בירושה אינו מיועד רק להימנעות ממס. במקרים מסוימים המוטבים מסירים נכסים כך שאנשים מסוימים אחרים יקבלו את הנכסים. הצהרת אחריות שאינה עומדת בדרישות בסיסיות על פי החוק הפדרלי והמדיני עלולה לגרום לתוצאות שליליות עבור האדם שמסרל את הנכסים וכן את כל הנהנים.
הסיבות לביטול נכסים בירושה
אם נהנה שולל כראוי נכסי פרישה שהועברו בירושה, מעמדו כמוטב מתבטל במלואו - זה כאילו הם מעולם לא היו המוטבים המיועדים לכך. לפיכך, אדם זה אינו חייב במסים פדרליים או עזבוניים על הנכסים. במקום זאת, המוטב היורש יהיה אחראי לתשלום המסים המגיעים לסכום.
ויתור על נכסים בירושה אינו מיועד רק להימנעות ממיסים. במקרים מסוימים המוטבים מסירים נכסים כך שאנשים מסוימים אחרים יקבלו את הנכסים. עם זאת, המוטב המסייג את הנכסים חייב להיות מודע להשפעה של הוויתור, במיוחד אם הכוונה היא לכך שאדם מסוים יהפוך למוטב היורש.
דוגמה
ג'ון מייעד את בנו, טים, כמוטב היחיד מהנכסים בתכנית הפרישה שלו. ג'ון נפטר כעבור כמה שנים. טים עומד לרשת את הכסף, אך אם כן, הוא כבר לא יהיה זכאי לסיוע סטודנטים במכללה. טים מחליט לפרוש מהנכסים. לכן, טים שולל את הנכסים כראוי וכעת מתייחסים אליו כאילו הוא מעולם לא היה המוטב המיועד לכך.
חשוב לציין שאם ג'ון ייעד למוטב מותנה, אותו אדם (או ישות), יהפוך למוטב היורש.
הצהרה מוסמכת
נהנה רשאי גם לבחור לסרוק רק אחוז מהנכסים שעברו בירושה. זה מקובל אם הוויתור עומד בדרישות מסוימות. הצהרת אחריות שאינה עומדת בדרישות בסיסיות על פי החוק הפדראלי והמדיני עלולה לגרום לתוצאות שליליות עבור האדם שמסר את הנכסים וכל מי שמועיל להיטיב כתוצאה מההצהרה. להלן הדרישות שחייבים לעמוד בכדי שמספק ויתור יהיה מוסמך:
- המוטב חייב לספק סירוב בלתי ניתן לביטול ובלתי מוסמך לקבל את הנכסים. הסירוב צריך להיות בכתב. המסמך צריך להיות מוגש למשמורת חשבון הפרישה במועד המאוחר בפעמים הבאות: תשעה חודשים לאחר שנפטר בעל חשבון הפרישה. תשעה חודשים חודשים לאחר שהמוטב יגיע לגיל 21 אם הוא או היא בגיל 21 כאשר בעל חשבון הפרישה נפטר. אסור היה שהנהנה קיבל את אחד הנכסים שעברו בירושה לפני הוויתור. הנכסים חייבים לעבור למוטב היורש ללא כל כיוון מצד זה. של האדם שמסר את ההצהרה.
מדינות מסוימות דורשות מההתייחסות להצהרה לכלול הצהרה מסוימת שאומרת כי האדם שמסרל את הנכסים אינו נתון להליכי פשיטת רגל. מי שמסרל נכסים צריך לפנות לייעוץ משפטי בנוגע לחוקי מדינת המגורים שלו.
מדינות מסוימות דורשות מההתייחסות להצהרה לכלול הצהרה מסוימת שאומרת כי האדם שמסרל את הנכסים אינו נתון להליכי פשיטת רגל כלשהם.
מחשבות אחרונות: תיעוד
אין טופס או מסמך מיוחד אותו צריך אדם למלא בכדי לסרב לנכסים שעברו בירושה. בדרך כלל מכתב מספיק, בתנאי שהוא עומד בדרישות שלעיל. על מנת להבטיח כי כל בקשות מיוחדות יתכבדו על ידי האפוטרופוס או הנאמן של חשבון הפרישה, על נכסים המסרבים לפרט לבדוק עם האפוטרופוס או הנאמן באשר לאופן הטיפול בבקשות אלו.
שוחח עם גורם המס שלך כדי לגלות באילו נסיבות עלולות להיווצר השלכות מיסוי בעת הוויתור על נכסים בירושה. יתכן כי אלה לא חלים עליך, אך הם עשויים לחול על מקבל ההצלחה. כמה מסייגים עשויים לדרוש אישור בית משפט אם, למשל, האדם המסייג את הנכסים אינו מסוגל נפשית או קטין.
מוטבים ששוקלים לשלול נכסים חייבים לפנות לייעוץ משפטי בכדי להבטיח שההתניידות שלהם עומדים בדרישות הפדרליות והמדיניות.
