מהי הצהרת גילוי?
עבור חשבונות פרישה, הצהרת גילוי היא מסמך המסביר את כללי העסקה הכספית בשפה רגילה ולא טכנית. מנהל תוכנית IRA חייב לספק הצהרת גילוי לבעלים של ה- IRA לפחות שבעה ימים לפני הקמת ה- IRA או בזמן הקמת ה- IRA, אם יינתן לבעלים של ה- IRA שבעה ימים בהם הוא / היא רשאים לבטל את ה- IRA.
הצהרת גילוי עשויה להתייחס גם למסמך המפרט את התנאים וההגבלות הספציפיים של הלוואה, לרבות הריבית שלה, כל העמלות, הסכום שהושאל, ביטוח, וכל זכויות התשלום מראש ואחריות הלווה.
Takeaways מפתח
- הצהרת גילוי נאותה היא מסמך פיננסי המוענק למשתתף בעסקה המסביר מידע מפתח בשפה פשוטה. הצהרות גילוי על תוכניות פרישה חייבות לציין בבירור מי תורם לתוכנית, גבולות התרומה, קנסות ומצב מס. הצהרת גילוי לגבי הלוואות חייבת פירוט תנאי הלוואה, כולל שיעור האחוזים השנתי או אפריל, חיובים ועמלות.
הבנת הצהרות הגילוי
מלכתחילה (לעיל), על הצהרת הגילוי לכלול מידע הקשור לשכר טרחה של IRA, כללי הפצה וקנסות של IRA, דרישות הזכאות להקמת IRA וכללים כלליים של IRA. לעומת זאת, במקרה השני, המלווה צריך לשלוח מסמך זה ללווה לפני שתשלם תמורת ההלוואה.
דוחות גילוי וחשבונות פרישה
ישנם כמה סוגים של הצהרות גילוי אשר תואמות צורות שונות של חשבונות פרישה. IRAs מסורתיים מאפשרים לאנשים להפנות הכנסה לפני הכנסה לפני השקעות שיכולות לצמוח לדחיית מס. אלטרנטיבה, ה- Roth IRA מקבל תרומות לאחר מס. השקעות שצומחות בתוך רוט IRAs אינן חייבות במס במס משיכה. תכנית 401 (k) היא תוכנית תרומה מוגדרת (DC) בה מעסיק מסייע בחסות פרישת העובדים (לעיתים קרובות לאחר תקופת הבשלה קבועה). סוגים אחרים של תוכניות בחסות מעביד כוללים את ה- SIMPLE IRA ו- SEP IRA.
על הצהרות גילוי נאות לכל התוכניות הללו להיות ברורים מי תורם לתכנית, גבולות התרומה, אם התרומות לפני מס או אחרי, אם ההשקעות גדלות נדחות במס, ומתי ראוי להתחיל משיכות ללא קנס. אם אדם אכן מושך כספים בטרם עת, על הצהרות הגילוי לפרט עונשים נוספים. הצהרות גילוי יכולות להגדיר גם את סוגי אפשרויות ההשקעה העומדות לרשות המשתתפים בתכנון, את הביצועים ההיסטוריים (ים) שלהם ואת הסיכונים הכרוכים בהם, יחד עם מידע נוסף כיצד ללמוד עוד.
הצהרת גילוי והלוואות
במשכנתאות, הלוואות סטודנטים, הלוואות לעסקים קטנים, הלוואות רכב והלוואות אישיות, הצהרות גילוי חייבות להתלוות לחוזה. אלה מגדירים את תנאי ההלוואה, לרבות שיעור האחוז השנתי או אפריל, חיובי מימון, מלוא הסכום של המימון, כל תשלומי קדמה, קנסות בגין חיובים מאוחרים, בטחונות, אופציות לתקופת חן או דחיית הלוואה, ומה קורה במקרה של ברירת מחדל להלוואות.
