מה נהנה שיקול דעת?
מוטבים שיקול דעת הם אנשים או ישויות שמעניק נותן לנקודת הנאמנות, פוליסת ביטוח חיים או תוכנית פרישה, שיקבלו רק את חלוקותיהם בזמן שנחשב לנכון, למשל אם הם עוברים אבני דרך מסוימות בגיל או בחינוך. אף שהם עשויים לבקש חלוקות, על הנאמנים לקבוע האם התשלום יתבצע בהתאם לכיוון שיקול הדעת. בארצות הברית למוטב שיקול דעת אין אינטרס קנייני חוקי בנאמנות.
Takeaways מפתח
- נהנה משיקול דעת הוא מי שמסוגל לקבל את זכאותו רק אם וכאשר מתקיימים תנאים מסוימים. למשל, ילד צעיר יכול להיות מיועד למוטב שיקול דעת אשר זכאי רק לתשלומים לאחר שהגיעו לגיל 21, או אם יש להם נאמן או מנהל עיזבון יצטרך לאזן את חובתם הנאמנתית למוטבים עם הוראות שיקול הדעת המפורטות בצוואה או בנאמנות.
הבנת מוטבים שיקול דעת
בדרך כלל יש סיבה מסוימת לכך שאדם ייבחר כמוטב שיקול דעת. לדוגמה, הם עשויים להיות צעירים מדי או שהפגינו הרגלים כלכליים ירודים. בעוד שעל הנאמנים עדיין מוטלת אחריות אמונית למוטב שיקול-דעת, הם חייבים לאכוף באופן כללי את שיקול-הדעת שאמר הנותן, אלא אם כן קיים מכתב כוונות ספציפי מצד נותן הנאמנות אשר גובר על ההוראות הקודמות. תנאים נפוצים המצורפים למוטב לפי שיקול דעת כוללים שהם מגיעים לגיל 18 או 21, לומדים במכללה, הופכים ללא סמים או מוצאים עבודה מלאה לפני קבלת ההוצאות. הוראות אחרות, יותר ניואנסות, עשויות להופיע גם על בסיס אינדיבידואלי.
בעוד שמוטב שיקול דעת הוא בדרך כלל אינדיבידואל, נותן יכול לפעמים לקרוא שם לישות כמו צדקה. לעתים קרובות נותן בוחר לעשות זאת במקום להעניק נכסים לצדקה במהלך חייו. בתרחיש זה מתייחסים לצדקה, במקום למעניק, כאל קבלת ההפצה, ולא הנותן ולא העיזבון חייבים מס הכנסה על הסכום.
מוטב שיקול דעת וסוגים אחרים של מוטבים
בנוסף למוטב שיקול דעת, קיימים סוגים אחרים של מוטבים וניתן לקרוא להם לחשבונות. אלה כוללים נהנה בשם; מדובר בבעלים מועילים של הנכס וישתתפו בתמורה בעת ההפעלה. במקרים מסוימים, כמו פוליסת קצבה, עשוי המבוטח והמוטב הנקוב זהה.
אין לשנות מוטבים מוחלטים ללא הסכמתם בכתב. נהנים מוחלטים נקראים גם נהנים בלתי ניתנים להחלפה ויכולים להיות קשורים לנאמנות, לתוכנית הטבת עובדים כמו פנסיה, ושלל מכשירים או חוזים נוספים עם סעיף נהנה. לעומת זאת, למוטב שניתן לבטל אין זכויות מובטחות לקבל פיצויים מפוליסה או מקרן. בתרחיש זה, בעל פוליסה שומר לעצמו את הזכות לבצע שינויים במי שמקבל תשלום, לשנות את תנאי הפוליסה או לסיים את הפוליסה ללא הסכמה מצד המוטב שניתן לבטל.
למספר נאמנויות, צוואות, פוליסות וקצבה יש מוטבים ראשוניים ומוטבים משניים. הנהנה ראשוני הוא הראשון בתור לקבל הטבות לאחר החשבון או מותו של בעל הנאמנות. הבעלים יכול לתת שם למספר נהנים ראשוניים ולקבוע כיצד יוקצו חלוקות. נהנה משני יורש את הנכסים אם הנהנה העיקרי נפטר לפני הנותן. נהנה משני ייחשב גם כ"מוטב מותנה ".
