מה זה פרמיה שנצברה?
המונח פרמיה שנצברה מתייחס לפרמיה שגבתה חברת ביטוח בגין חלק הפוליסה שפג תוקפה. זה מה שהבוטח שילם עבור פרק זמן בו פוליסת הביטוח הייתה בתוקף, אך מאז פג תוקפה. מכיוון שחברת הביטוח מכסה את הסיכון במהלך אותה תקופה, היא רואה בתשלומי הפרמיה הנלווים שהיא נוטלת מהמבוטח כבלתי מושגים. לאחר תום הזמן, הוא יכול לרשום אותו כמרוויח או כרווח.
הבנת פרמיות שנצברו
פרמיית ביטוח שנצברה משמשת בדרך כלל בענף הביטוח. מכיוון שמבוטחים משלמים פרמיות מראש, מבטחים אינם רואים מיד פרמיות ששולמו עבור חוזה ביטוח כהכנסה. בעוד המבוטח עומד בהתחייבותו הכספית ומקבל את ההטבות, התחייבות מבטח מתחילה כאשר היא מקבלת את הפרמיה.
כאשר הפרמיה משולמת, היא נחשבת לפרמיה שלא הושגה - לא רווח. הסיבה לכך היא שכאמור לעיל, על חברת הביטוח עדיין חובה למלא אותה. המבטח יכול לשנות את סטטוס הפרמיה מכספי שהרווח לא השתכר רק כאשר הפרמיה כולה נחשבת לרווח.
הפרמיה הרווחת עבור פוליסה לשנה שלמה, ששולמה מראש ולמעשה במשך 90 יום, תהיה עבור אותם 90 יום.
נניח שחברת הביטוח רושמת את הפרמיה כהשתכרות, ותקופת הזמן לא חלפה. אולם הצד המבוטח מגיש תביעה במהלך אותה תקופה. חברת הביטוח תצטרך ליישב את ספריה כדי להרפות את העסקה המפרטת את הפרמיה ככניסה. אז הגיוני יותר להמתין בהקלטתו כהכנסה במקרה שתוגש תביעה.
Takeaways מפתח
- פרמיה שנצברה היא הפרמיה המשמשת לתקופת הזמן בה התקיימה פוליסת הביטוח. חברות ביטוח יכולות לרשום פרמיות שהרווחו כהכנסה לאחר שתום תקופת הכיסוי של הפרמיה. ניתן לחשב פרמיות מקורות באמצעות שיטת החשבונאות ושיטת החשיפה.
שיקולים מיוחדים
ישנן שתי דרכים שונות לחישוב פרמיות שהרווחו: שיטת החשבונאות ושיטת החשיפה.
שיטת החשבונאות היא הנפוצה ביותר. שיטה זו היא זו המשמשת להצגת פרמיה שהרווחה ברוב דוחות ההכנסה של התאגידים המבטחים. החישוב הנהוג בשיטה זו כולל חלוקת הפרמיה הכוללת ב- 365 והכפלת התוצאה במספר הימים שחלפו. לדוגמה, למבטח שמקבל פרמיה בסך 1, 000 דולר על פוליסה שנמצאת בתוקף במשך 100 יום, תהיה פרמיה שהרווחה הייתה 273.97 $ (1, 000 $ ÷ 365 x 100).
שיטת החשיפה אינה מביאה בחשבון את התאריך בו מתבצעת פרמיה. במקום זאת, היא בודקת כיצד פרמיות חשופות להפסדים בפרק זמן נתון. זוהי שיטה מסובכת והיא כוללת בחינת חלק מהפרמיה שלא נצברה חשופה להפסד במהלך התקופה המחושבת. שיטת החשיפה כוללת בחינה של תרחישי סיכון שונים תוך שימוש בנתונים היסטוריים שעלולים להתרחש לאורך זמן - מסרטי סיכון גבוה לסיכון נמוך - ומחילה את החשיפה המתקבלת לפרמיות שנצברו.
פרמיות שלא השתכרו
בעוד שפרמיות שהרווחו מתייחס לפרמיות ששולמו מראש שנרשמות ושייכות למבטח, פרמיות שלא השתכרות הן שונות. מדובר בפרמיות שנגבות מראש על ידי חברות הביטוח אשר נדרשות להחזירם למבוטחים במידה והסיכוי מסתיים לפני שתקופת הכיסוי שהפרמיה מכסה.
נניח, למשל, אתה מוציא פוליסת ביטוח רכב ומשלמת מראש לתקופת שישה חודשים. אם אתה נתקל בתאונת דרכים ומסך את רכבך בחודש השני של הפוליסה, חברת הביטוח שומרת על הפרמיות ששולמו עבור החודשיים הראשונים. אלה הפרמיות שהרוויחו של החברה. אך הפרמיות בשווי ארבעת החודשים הנותרים מוחזקות למבוטח. מכיוון שהם לא בשימוש, הם נקראים פרמיות שלא הושגו. באופן דומה, אם מבוטח משלם 200 דולר לחודש עבור פוליסת ביטוח למשך 12 חודשים ומחליט להפסיק את הכיסוי לאחר שלושה חודשים, חברת הביטוח שומרת על $ 600 כפרמיות שהרווחו ומחזירה 1, 800 דולר למבוטח כפרמיות שלא הושגו.
