מהי IRA חינוך
IRA לחינוך הוא חשבון השקעה המועיל במיסוי להשכלה גבוהה, שכונה כיום יותר רשמית כחשבון חיסכון בחינוך Coverdell (ESA). במסגרת רכב חיסכון חינוכי זה, רשאים הורים ואפוטרופוסים לתרום ללא השתתפות עצמית בחשבון פרישה פרטנית לחינוך (IRA) עבור ילד מתחת לגיל 18.
Takeaways מפתח
- IRA לחינוך הוא חשבון חיסכון המועיל במיסים המשמש לשלם עבור הוצאות החינוך של ילדים. הם מכונים רשמית חשבונות חיסכון בחינוך Coverdell. IRAs ההשכלה דומה לזה של 529 תוכניות חיסכון אך עם כמה הבדלים עיקריים.
הבנת חינוך IRA
הכספים שנחסכו במסגרת חינוך IRA אמורים לשמש לכיסוי הוצאות חינוך עתידיות, כגון שכר לימוד, ספרים ומדים בדרגות ההשכלה היסודיות, העל יסודיות והגבוהות. ניתן למשוך את הכספים בחינוך IRA ללא פטור ממס כאשר הם נדרשים למטרות חינוך.
IRAs לחינוך מכונים גם "חשבונות Coverdell" או פשוט "ESA", ולמרות המוניקר שלהם "IRA" הם מיועדים להוצאות חינוך ולא לחיסכון בפנסיה, אם כי הם עובדים בצורה דומה. הם דומים ל 529 תוכניות חיסכון אך יש כמה הבדלים עיקריים.
IRAs לחינוך היו קיימים לפני ששמו שונה ל- Coverdell ESAs בשנת 2002 והפכו לאטרקטיביים עוד יותר ככלי חיסכון חינוכי כאשר רשימת ההוצאות המוסמכות הורחבה להוצאות מסוימות של K-12. הם פועלים באופן דומה לרוט IRAs, בכך ששניהם מאפשרים תרומות שנתיות שלא ניתנות להפחתה לחשבון השקעות ייעודי במיוחד. השקעה זו תצמח ללא מיסים פדרליים, והמשיכות יהיו גם פטורות ממס, כל עוד מתקיימים דרישות מסוימות הקשורות לתרומות השנה ונעשות משיכות השנה.
הטיפול המס במס IRAs לחינוך דומה לזה של 529 תוכניות חיסכון, אם כי עם כמה הבדלים בולטים. הם דומים בכך ששניהם מאפשרים צמיחה נדחית ממס וכן עבור משיכת התמורה ללא פטור ממס בגין הוצאות חינוך מוסמכות במוסד חינוך מוסמך. IRAs לחינוך מכוסים תחת כותרת 26, כותרת משנה, פרק 1, פרק ו ', חלק VIII, סעיף 530 לקוד ארה"ב.
חינוך שיקולי IRA
IRA לחינוך מכיל תנאים ותנאים רבים, כגון:
- חוק המיסים אוסר לממן ESA ברגע שהמוטב יגיע לגיל 18. ESAs בכיסוי Coverdell הם בעלי מגבלת תרומה שנתית של 2, 000 $, אך ניתן להעריך קנס אם יעבור את הסכום הזה. גבולות תרומה נמוכה עשויים להיות משמעותי שאפילו חיוב אחזקה קטן על ידי כל מוסד כלשהו בעל תואר ESA יכול להגביל החזרות. בשונה מתוכנית 529, הסכום בחינוך ה- IRA חייב להיות מחולק לילד אם לא ישמש למכללה. הטיפול באיחוד הסיוע בסיוע פיננסי פדרלי דומה לזה של 529 תוכניות - כנכס של ההורה (משמורן). לא מדווחים על משיכה כהכנסה כל עוד היא פטורה ממס ברמת המס הפדראלית. חשבון זה צריך להיות מחוסל לחלוטין עד שמגיע הנהנה לגיל 30; אחרת זה יהיה כפוף למס וקנסות.
