מהי תוכנית תרומת עובדים
תכנית תרומת עובדים היא תוכנית חיסכון בחסות מעביד, בה העובדים בוחרים לחסוך חלק מכל צ’ק משכורת בחשבון השקעה. תכניות תרומת עובדים כפופות למגבלות התרומה השנתית שהטילה הממשל הפדרלי, אך לרוב יש להן הטבות מס כמו מיסים נדחים על רווחי השקעה ויכולת לתרום הכנסה לפני מס. עובדים מחזיקים תמיד 100% מהתרומות שהם תורמים. חברות מסוימות תואמות את תרומות העובדים עד למגבלה מוגדרת, אך ייתכן שהעובד לא יחזיק בתרומת ההתאמה כולה עד שהיא תסתמך במלואה לאחר מספר שנים של המשך העסקה.
פירוק תוכנית תרומת עובדים
תוכניות תרומת עובדים בארצות הברית כוללות תוכניות לתרומה מוגדרת כגון 401 (k), 403 (b), תוכניות לבעלות על מניות עובדים (ESOP) ותוכניות חלוקת רווחים. סוגים של תוכניות 401 (k) כוללים: 401 (k) מסורתיים (הפופולריים ביותר); נמל בטוח 401 (k); SIMPLE 401 (k) והרשמה אוטומטית 401 (k).
בשונה מתכנית הטבה מוגדרת, כאשר המעביד משלם לעובד סכום קבוע מראש של גמלאות במהלך הפרישה, התשלום של תוכנית לתרומה מוגדרת מבוסס על כמה כסף העובד תורם, האם המעסיק תואם אחוז מאותם תרומות, כיצד העובד בוחר השקיעו את הכסף בתוכנית זו ואיך ביצועי ההשקעות הללו לאורך זמן. תכניות תרומת עובדים מעבירות את סיכון ההשקעה מהמעסיק לעובד. כיוון שכך, ערך תוכנית תרומת עובדים עשוי לעלות או ליפול בהתבסס על ביצוע ההשקעות בה.
תוכניות תרומת עובדים נקבעות על ידי מעסיקים (נותני חסות לתכנון) בעזרת מנהלי תכניות צד ג 'המנהלים ניהול רשומות, מספקים פלטפורמה עם אפשרויות השקעה, מסייעות בחינוך משתתפי התוכנית, פיקוח על גילויים ומטפלות בהצבעות פרוקסי, עמידה בתקנות, בין היתר שירותים.
תוכנית תרומת עובדים השקעה
העובדים אחראים באופן מלא לבחירה במה להשקיע בתוכנית התרומה לעובדים שלהם. ברוב התוכניות קיימות מגוון רחב של אפשרויות השקעה של קרנות נאמנות בחובות ומניות, המכסות את כל הקשת של גיוון, עלות, סגנון, מיקוד גיאוגרפי והיוון. רוב התוכניות יציעו מגוון מלא של קרנות נאמנות מקומיות ובינלאומיות, קרנות מועד יעד, קרנות הכנסה קבועה והשקעות במזומן. מרבית הבחירות נוטות להיות שמרניות יחסית, אם כי תוכניות מסוימות עשויות לכלול אפשרות תיווך בהכוונה עצמית או אופציית מניות בחברה, הנוטות להיות מסוכנות יותר.
בערך שני שלישים מהעובדים האמריקאים שיש להם גישה לתכנית תרומת עובדים אינם מצליחים לתרום לה. ומי שכן אינו תורם מספיק בכדי לקבל את התאמת החברה המלאה. מחקרים מראים כי ההרשמה האוטומטית - אסטרטגיה בה מנהלים בתוכניות משתמשים בכדי לעזור לעובדים להתחיל לחסוך - מצליחה רק הצלחה מוגבלת בעידוד השימוש וההתקשרות של התוכנית. לרוב עובדים רשומים בשיעור נמוך מהאופטימלי ורבים אינם מצליחים לשנות את בחירת ההשקעה שלהם כברירת מחדל, אשר נוטה להיות האופציה הבטוחה ביותר שתציע התוכנית.
בארה"ב תכניות תרומת עובדים כפופות לחוקים ופיקוח על מחלקת העבודה והחוק לביטוח הכנסה לפנסיית עובדים משנת 1974 (ERISA).
