מהי צורה W-2G?
טופס W-2G הוא מסמך שמתקן המשחקים עשוי לשלוח אליכם בינואר אם קיבלת זכיות מהימורים בשנה הקודמת. הטופס מכיל מידע שעליך לדווח עליו בעת הגשת המסים שלך, כולל סכום הזכיות שלך, התאריך בו הם זכו, סוג ההימור שביצעת וכמה מס הכנסה פדרלי ומדיני כבר הוחזר.
Takeaways מפתח
- תלוי כמה זכית, מתקן משחק עשוי לשלוח לך טופס W2-G שרושם את זכייתך ואת כל ניכוי מס הכנסה מהשנה הקודמת. מס הכנסה מחייב אזרחי ארה"ב לדווח על כל הכנסות המשחק על החזר המס שלהם, גם אם אתה לא קיבלת W2-G. אתה יכול לדווח על הפסדי הימורים בתוספת א 'כדרך להפחתת חבות המס שלך, אך רק אם תפרט את הניכויים שלך.
מי מקבל טופס W-2G?
על פי כללי מס הכנסה, עליכם לדווח על זכיות מכל סוג של פעילות הימורים - כולל הגרלות, מירוצים, בינגו, ספורט, מכונות מזל וכרטיסים - לא משנה כמה הרווחתם. זה כולל כסף שאולי זכיתם במדינה זרה.
כדי לתעד במדויק את זכייתך, מתקני המשחק נדרשים לשלוח לך טופס W-2G אם הכנסות ההימורים שלך חרגו מסף אחד מהספים הללו בשנה הקלנדרית הקודמת:
- 600 דולר ומעלה ממירוצי סוסים (אם הזכייה משלמת פי 300 לפחות מכמות ההימור) 1, 200 דולר ומעלה ממכונות בינגו או מכונות מזל $ 1, 500 $ ומעלה מ- keno 5, 000 $ ומעלה מטורנירי פוקר
בדרך כלל, הזכיות מחושבות על ידי הפחתת כל ההימורים או הרכישות מהתשלום הסופי. תלוי בכמה שהימרתם, אתם עשויים לקבל טפסים W-2G ביותר ממתקן אחד. אם זה המקרה, תדווח על הסכומים מכל טופס בנפרד.
אם שלחתם W-2G ואינם כוללים את הזכיות בטופס המס שלכם, יש סיכוי טוב שתקבלו הודעת מס הכנסה 2000 ("הכנסה לא מדווחת") בדואר. מכתב זה יספק מידע על אי התאמה לכאורה ויכלול צעדים שעליך לנקוט כדי לפתור את הבעיה.
גם אם אינך מקבל W-2G, עם זאת, אתה עדיין נדרש לדווח על הרווחים שלך בטופס המס לסוף השנה. לכן, חשוב לשמור מסמכים, כגון הצהרות הימורים ותלושי תשלום, בכל פעם שאתה מהמר. מסמכים אלה יסייעו גם באימות הדיוק של המידע בכל טפסים W-2G שתקבלו.
ישנם שני סוגים שונים של ניכוי עבור זכיות בהימורים: רגיל וגיבוי.
כמה מס מנוכה כבר?
בהתבסס על סוג פעילות ההימורים וכמה זכית, יתכן שהמתקן כבר ביטל חלק מההכסף שלך בכדי לסייע בכיסוי מס הכנסה פדרלי. הסכום שכבר הוחזר בגין מיסים פדרליים מצוין בתיבה 4 בטופס W-2G. ניכוי מס במקור על ניכוי מסים מקומיים ובתיבות 15 ו -17 בהתאמה. ישנם שני סוגים של ניכוי בגין זכייה מהימורים: רגיל וגיבוי.
ניכוי קבוע
עם ניכוי קבוע, מתקן המשחקים צריך לעכב 24% מההכנסה שלך בתשלומים במזומן כאשר הזכיות מינוס ההימור הן 5, 000 $ ומעלה. זה חל על זכיות מ:
- הגרלות בריכות הסתערות הימורים אחרים (אם הזכיות מסתכמת לפחות פי 3000 מכמות ההימור)
השיעור הוא גם 24% עבור תשלומים ללא קופה (בניכוי סכום ההימור) אם הזוכה שילם את מס במקור למממן המשחקים או ההגרלות. השיעור עולה ל 31.58%, לעומת זאת, כאשר המשלם תורם את מס במקור.
הלנת גיבוי
התשלומים עבור טורנירי בינגו, מכונות מזל, קינו ופוקר עשויים להיות כפופים לניכוי גיבוי, שהוא גם 24%. ניכוי גיבוי מתבצע כאשר אחד מהדברים הבאים מתרחש:
- הזוכה לא סיפק מספר זיהוי של נישום נכון לנישום (TIN) למתקן המשחקים. ההחזקה הרגילה בגין הימורים לא נעשתה. הרווחיות של סכום של לפחות 600 $ ופחות מההימור לפחות פי 300 (או לפחות 1, 200 דולר ממכונות בינגו או מכונות מזל, 1, 500 $ מקנו או 5, 000 $ מטורניר פוקר)
אתה עדיין יכול לחייב מיסים
תלוי בשיעור מס ההכנסה הפדראלי שלך, יתכן כי סכום הניכוי לא יהיה מספיק בכדי לכסות את חבות מס ההכנסה הפדרלית שלך. לדוגמה, אנשים בסוג הגבוה של 37% יצטרכו לשלם סכום נוסף כדי לפצות על הפרש השיעורים. לעומת זאת, אלה שמשלמים שער פדרלי נמוך מזה של ההלוואה יראו את ההחזר שלהם - או ירידה בשל יתרת החוב - בהפרש.
בנוסף למסירת מידע על ניכוי מס הכנסה פדרלי, W-2G מכיל גם מידע על כל מיסים ממלכתיים ומקומיים שהוצאו. לכן זה יכול להועיל בעת הגשת מיסים במדינה שמגביה מיסים על רווחיות מהימורים.
האם אתה יכול לתבוע ניכויים?
אינך יכול לדווח על זכיותיך נטו - כלומר זכיותך מינוס הפסדים - בטופס המס שלך. עם זאת, אתה יכול לרשום את הפסדי ההימורים שלך כניכוי שפורט בתוספת א 'על מנת להפחית את חבות המס שלך. עם זאת אינך רשאי לדווח על הפסדים מעבר לזכיותיך. יתרה מזאת, אינך יכול לנכות הוצאות אחרות שייתכן שנגרמו לך בתהליך ההימורים, כגון הובלה ומחירי מלונות.
מכיוון שהניכוי הסטנדרטי כמעט הוכפל החל משנת המס 2018, רק אחוז קטן ממשלמי המס עדיין מפרט את הניכויים שלהם. אם אתה חושב שיש סיכוי שתפרט, תרצה לשמור על קבלות או מסמכים אחרים המאמתים את הפסדי ההימורים שלך.
