מהו הסדר החזר בריאות (HRA)?
הסדר החזר בריאות (HRA) הוא תוכנית במימון מעביד, אשר מחזירה לעובדים הוצאות רפואיות מוסמכות, ובמקרים מסוימים דמי ביטוח. מעסיקים רשאים לתבוע ניכוי מס בגין ההחזר שהם מבצעים באמצעות תוכניות אלה, ודולרי החזר שקיבלו עובדים הם בדרך כלל פטורים ממס.
כיצד פועל הסדר להשבת בריאות (HRA)
הסדר החזר בריאות הוא תוכנית שקבע מעסיק לכיסוי הוצאות רפואיות לעובדיו. המעביד מחליט כמה הוא יכניס לתוכנית, והעובד יכול לבקש החזר בגין הוצאות רפואיות בפועל שנגרמו עד לסכום זה. כל העובדים באותה כיתה חייבים לקבל את אותה תרומת HRA.
HRA אינו חשבון. עובדים אינם יכולים למשוך כספים מראש ואז להשתמש בהם כדי לשלם הוצאות רפואיות. במקום זאת, עליהם קודם כל לבצע את ההוצאה, ואז להחזיר אותה. החזר במועד השירות אפשרי אם המעביד מספק כרטיס חיוב ב- HRA. עובד שישתמש בכל הכספים שהוקצו ב- HRA לפני סוף השנה יצטרך לכסות את כל הוצאות החשבון שלאחר הכיס - או עם הכספים בחשבון הוצאות גמיש (FSA), המכונה גם הסדר הוצאות גמיש.), כאשר הוא זמין, או חשבון חיסכון בריאותי (HSA) לעובדים שיש להם תוכנית בריאות גבוהה להשתתפות עצמית (HDHP).
Takeaways מפתח
- מעסיקים, לא עובדים, מממנים HRAs.ARA אינו יכול להיות נייד; העובד מאבד את ההטבה הזו כאשר הוא עוזב את החברה. כללי הממשלה, אשר המעסיקים עשויים לחדד אותם יותר, קובעים אילו הוצאות ניתן להחזיר לעובדים. בהתאם לסוג ה- HRA, ניתן להשתמש בכספים להחזר דמי ביטוח בריאות, ראייה וביטוח שיניים. פרמיות והוצאות רפואיות מוסמכות. הכללים לגבי שירותי הרשות השונים שונים באופן מהותי החל מינואר 2020.
היתרונות של הסדרי החזר בריאות
בשנת 2019 ניתן להשתמש ב- HRAs לשלם עבור הוצאות רפואיות מוסמכות, הכוללות תרופות מרשם, אינסולין, בדיקה גופנית שנתית, קביים, גלולות למניעת הריון, ארוחות ששולמו עבור קבלת טיפול במוסד רפואי, טיפול מפסיכולוג או פסיכיאטר, טיפול בסמים, עלויות הובלה שנגרמו לקבלת טיפול רפואי ועוד. על פי כללי ממשל אובמה, לא ניתן להשתמש בהם כדי לשלם עבור דמי ביטוח בריאות פרטיים.
החל מחודש ינואר 2020, הרווחים של הרשות הפלסטינית ישתנו באופן משמעותי. הממשלה תאפשר למעסיקים להציע לעובדיהם סוג חדש של HRA המכונה כיסוי פרטני HRA במקום ביטוח בריאות קבוצתי. עובדים יכולים להשתמש ב- HRAs כדי לרכוש ביטוח בריאות פרטני מקיף משלהם עם דולרים מוקדמים, או בשוק הביטוח הבריאותי של חוק האפשרויות הסבירות. הכספים האישיים לכיסוי אינדיבידואלי יכולים גם להחזיר לעובדים הוצאות בריאות מוסמכות כגון תשלומי תשלום והשתתפות עצמית.
בנוסף, על פי הכללים החדשים, מעסיקים הממשיכים להציע ביטוח בריאות קבוצתי מסורתי יכולים להציע HRAs עם תועלת יוצאת דופן כדי להחזיר לעובדים הוצאות רפואיות מוסמכות בסך של עד 1, 800 דולר לשנה. עובדים יכולים להירשם ל"הטבה חריגה מסוג HRA "גם אם הם מסרבים לכיסוי ביטוחי הבריאות הקבוצתיים, אך הם אינם יכולים להשתמש בכספים כדי לרכוש ביטוח בריאות מקיף. עם זאת, הם יכולים להשתמש בכספים כדי לשלם עבור דמי ביטוח בריאות לטווח קצר, דמי ביטוח שיניים וחזון והוצאות רפואיות מוסמכות (לחץ כאן וגלול לשאלון 11 לפרטים).
עובדים יכולים להשתמש בכספים ברכבי החיסכון שלהם בכדי לכסות את עלויות הרפואה, השיניים והחזון המותרות של בני זוגם ותלויים.
מגבלות הסדרי החזר בריאות
ה- HRA מכסה רק הוצאות רפואיות ושיניים מוסמכות. על פי שירות ההכנסות הפנימיות (IRS), הוצאות רפואיות הן עלויות שנוצרות כדי להקל או למנוע מחלה גופנית או נפשית, ולא הוצאות לשמירה על בריאות כללית, כמו ויטמינים.
הוצאות שאינן ראויות כהוצאה רפואית הכרחית כוללות, למשל, הלבנת שיניים, בגדי הריון, שירותי לוויות, דמי חבר במועדון הבריאות, חומרים מבוקרים, טיפול בילדים לתינוק בריא, ייעוץ לנישואין, תרופות ממדינות אחרות, ללא מרשם. תרופות.
מעסיק רשאי להחריג הוצאות רפואיות מסוימות למרות שההוצאות מוסמכות על ידי מס הכנסה. רשימה של מעסיק של הוצאות רפואיות שניתנות להחזר תוגדר במסמך תכנית ה- HRA שלה לעובדים.
שיקולים מיוחדים
מימון וניידות של HRA
הסדר החזר הבריאות ממומן אך ורק על ידי המעסיק, המחליט גם את התרומה השנתית המקסימאלית עבור ה- HRA של כל עובד. עם כללי ה- HRA החדשים בינואר 2020, המעסיקים עדיין קובעים כמה לתרום ל- HRAs של העובדים, אלא שכל העובדים באותה מעמד של עובדים צריכים לקבל את אותה התרומה, כאמור לעיל. עובדים המבוגרים יותר או שיש להם תלויים עשויים לקבל יותר.
כל כספי ה- HRA שלא הוצאו עד סוף השנה עשויים להיות מגולגלים לשנה שלאחר מכן, אם כי מעסיק רשאי לקבוע מגבלת הצגה מקסימאלית שניתן להעביר משנה לשנה. יתר על כן, אם עובד מפוטר או משאיר את החברה לעבוד בחברה אחרת, ה- HRA לא הולך איתם. (זה משנה את זה מחשבון HSA, - חשבון חיסכון לבריאות - שהוא נייד. ראה בהמשך למידע נוסף.)
יתרונות מס HRA
כהטבה למעסיקים, החזר דרך ה- HRA ניתן להפחתה של 100% מס. כחלופה לבריאות גמלאים יקרים יותר, מעסיק רשאי להשתמש ב- HRA בכדי לכסות את עלויות הבריאות של עובדים בדימוס. בנוסף, מכיוון שהתוכניות ממומנות במלואן על ידי מעסיקים, הן מציעות אפשרות לחיזוי, ומאפשרות למעסיקים לצפות את ההוצאה המרבית המשוערת שלהם עבור הטבות בריאות HRA לשנה.
עובדים רשאים להשתמש בהסדר כדי לשלם עבור מגוון רחב של הוצאות רפואיות שאינן מכוסות בפוליסות ביטוח הבריאות שלהם. בהתאם לסוג ה- HRA, הם עשויים להשתמש גם בפרמיות ביטוח רפואיות, שיניים או ראייה. יתר על כן, ההחזר הוא ללא מס עד לסכום מקסימאלי לתקופת כיסוי. עסקים מסוימים עשויים להציע לעובדים את היתרון הנוסף של יתרונות בריאותיים אחרים המועסקים על ידי המעסיק, כגון FSA, בשילוב עם ה- HRA.
הסדרי החזר בריאות לעומת הסדרים אחרים
עובד שיש לו גם FSA וגם HRA - ויש לו הוצאה הכשירה להחזר באמצעות שתי התוכניות - לא יכול לבחור מי יכסה את ההוצאה. במקום זאת, העלויות יוחזרו על ידי התוכנית שקבע המעסיק לשלם תחילה. לאחר שתמלא תוכנית ראשונית זו, התוכנית השנייה תשמש לכיסוי כל ההוצאות הרפואיות הזכאות לאחר מכן המדווחות להחזר.
להלן מבט מקרוב על שתי אפשרויות נוספות למימון הוצאות רפואיות מחוץ לכיס.
FSA
FSA ממומן באמצעות חלק משכרו של העובד לפני מס, ובניגוד ל- HRA, כל עובד קובע כמה כסף צריך להיכנס להסדרים אלה מדי שנה - עד 2, 700 $ בשנת 2019. כספים לא מנוצלים ב- HRAs עשויים להיות מועברים לשנה שלאחר מכן בהתאם לשיקול דעתו של המעביד. בדרך כלל לא ניתן להשתמש בכספי FSA שלא השתמשו בשנה התכנית הבאה אם כי מעסיק יכול להציע תקופת חסד קצרה או לאפשר העברת 500 דולר.
HSA
בהשוואה ל- HRA, חשבון חיסכון בריאותי (HSA) הוא חשבון המועבר במלוא המס, שאינו כפוף לחילוט אם כספים נשארים בחשבון בסוף השנה. HSA משויך לתוכנית בריאות גבוהה-השתתפות עצמית (HDHP) כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות ושיניים. החשבון ממומן על ידי העובד ו / או המעביד וכמו FSA לא ניתן להשתמש בו לתשלום דמי ביטוח. בניגוד לרשויות הרשות וה- FSAs, עובדים צריכים לשמור על שירותי הרשות האמריקאית שלהם אם הם מחליפים מעסיקים.
