תוכן העניינים
- מהו חשבון חיסכון בריאותי?
- איך עובד HSA
- העפילה ל- HSA
- יתרונות מס של HSA
- המשיכות מותרות תחת HSA
- כללי התרומה של HSA
- HSA לעומת חשבון חיסכון גמיש
מהו חשבון חיסכון בריאותי?
חשבון חיסכון בריאותי (HSA) הוא חשבון המועיל במס שנוצר עבור אנשים המכוסים תחת תכניות בריאות בעלות השתתפות עצמית גבוהה (HDHP) כדי לחסוך בהוצאות רפואיות שאינן מכסות HDHPs. התרומות מועברות לחשבון על ידי הפרט או על ידי המעסיק של הפרט ומוגבלות לסכום מקסימאלי בכל שנה. התרומות מושקעות לאורך זמן וניתן להשתמש בהן כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות מוסמכות, הכוללות את מרבית הטיפול הרפואי כמו שיניים, ראייה ותרופות ללא מרשם רופא.
איך עובד HSA
חשבון חיסכון בריאות הוא אחת הדרכים בהן אדם יכול לקצץ בעלויות אם הם מתמודדים עם השתתפות עצמית גבוהה. השתתפות עצמית היא החלק בתביעת הביטוח שהמבוטח משלם מכיסו. על מנת לפתוח ולתרום ל- HSA עבור עצמם או את משפחתו, אדם צריך להיות בעל תכנית בריאות גבוהה בעלת השתתפות עצמית זכאית ב- HSA (HDHP). HDHP היא תוכנית ביטוח שיש לה השתתפות עצמית שנתית גבוהה יותר מתוכניות בריאות טיפוסיות.
רכבי HDHP זכאים ל- HSA נדרשים להחזיק את הכיס השנתי בכיס מקסימאלי של לא יותר מ 6, 750 $ לכיסוי בודד ו 15, 800 $ לכיסוי משפחתי בשנת 2019. (נתון זה עולה ל 6, 900 $ / 13, 800 $ עבור רווקים / משפחות בשנת 2020.) השתתפות עצמית מינימלית הינה 1, 350 דולר (1, 400 דולר בשנת 2020) לרווקים ו -2, 700 דולר למשפחות (2, 800 דולר בשנת 2020).
כאשר אדם שילם את חלק התביעה עליו הוא אחראי, חברת הביטוח תכסה את החלק שנותר, כמפורט בחוזה. לדוגמא, תחת HDHP, אדם עם השתתפות עצמית של 1, 500 $ אשר יגיש תביעה רפואית בסכום של 3, 500 $, יצטרך לשלם 1, 500 $ מכיוון שהמבטח אחראי רק לעודפים, שהם 2, 000 $. להשלמת הכספים שמבוטח צריך לשלם מכיסו, ניתן להשתמש בחיסכון בחיסכון בריאותי (HSA).
Takeaways מפתח
- חשבון חיסכון בריאותי (HSA) הוא חשבון המועיל במיסוי כדי לעזור לאנשים לחסוך בהוצאות רפואיות שלא תוכניות בריאות המנוחות להפחתה גבוהה. מכון HSA, בבעלות עובד, יכול להיות ממומן על ידי העובד והמעסיק. התרומות מושקעות לאורך זמן וניתן להשתמש בהן כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות מוסמכות.
העפילה ל- HSA
אדם שיש לו HDHP עשוי להיות זכאי לחשבון חיסכון בריאות. HSA בדרך כלל משולב עם HDHP מוסמך ומוצע על ידי ספק ביטוח בריאות. ניתן לפתוח HSA גם במספר מוסדות פיננסיים. כדי להיות זכאי לקבל HSA, על הנישום להיות זכאי, לפי התקנים שנקבעו על ידי שירות הכנסות הפנימיות (IRS). אדם זכאי הוא אחד שיש לו HDHP מוסמך, אין לו כיסוי בריאותי אחר, אינו רשום למדיקר ואינו תלוי בהחזר המס של מישהו אחר.
כל אדם זכאי יכול לתרום ל- HSA במזומן בלבד. HSA בבעלות עובד יכול להיות ממומן על ידי העובד והמעסיק. כל אדם אחר, כמו בן משפחה, יכול גם לתרום ל- HSA של אדם זכאי. אנשים שהם עצמאים או מובטלים עשויים גם לתרום ל- HSA, בתנאי שהם עומדים בראש ובראשונה בכישורים של בעלות על חשבון חיסכון בריאות.
לשנת 2019, גבול התרומה ל- HSA הוא 3, 500 דולר לכיסוי עצמי. בשנת 2020 הוא יעלה בין 50 ל -3, 550 דולר. אנשים עם משפחות יכולים לתרום עד 7, 000 $, לעלות ל 7, 100 $ בשנת 2020. אנשים שגילם 55 שנים ומעלה בסוף שנת המס יכולים לתרום סכום נוסף של 1, 000 $ ל- HSA שלהם. התרומות שהעביד מעביד ל- HSA כלולות במגבלה. לדוגמא, אדם שיבחר בגבול התרומה המרבי לשנת 2019 של 3, 500 דולר יכול לתרום רק 2, 000 דולר אם המעסיק שלו תורם 1, 500 דולר.
מגבלות התרומה של HSA לשנת 2019 הן 3, 500 דולר לחשבון עצמי בלבד ו- 7, 000 דולר לחשבון משפחתי.
יתרונות מס של HSA
ל- HSA יש מספר יתרונות (כמו גם חסרונות). ה- HSA מועיל ביותר לבעלי החשבונות מכיוון שתרומות כספים לחשבון באמצעות הכנסה לפני מס. החלק של ההכנסה לפני מס המשמש למימון HSA מוריד את סך ההכנסה החייבת של הנישום, ומתרגם לחבות מס נמוכה יותר עבור האדם.
בנוסף, התרומות הניתנות ל- HSA ניתנות לניכוי מס של 100% מס, וכל ריבית שנצברה בחשבון הינה ללא מס. עם זאת, יתר התרומות הניתנות ל- HSA כרוכות במס של 6% ואינן ניתנות לניכוי מס. מלבד מספר שינויים מינהליים, חוק קיצוצי המס והמשרות לשנת 2017 לא השפיע ישירות על שירותי הרשות השונים.
החיסרון העיקרי הברור ביותר: אתה צריך להיות מועמד טוב ל- HDHP. אנשים בריאים עם הוצאות רפואיות מוגבלות אשר ייהנו מתשלום פרמיות נמוכות יותר ומשפחות אמידות אשר ייהנו מיתרונות המס ויכולים להרשות לעצמם את הסיכון של השתתפות עצמית גבוהה יותר הם שתי קבוצות שמתאימות לפרמטרים אלה היטב.
המשיכות מותרות תחת HSA
כל עוד משיכות מחשבון חיסכון בריאות משמשות לתשלום עבור הוצאות רפואיות מוסמכות שאינן מכוסות תחת ה- HDHP, הסכום שנמשך לא יחויב במס.
- הוצאות רפואיות מוסמכות כוללות השתתפות עצמית, שירותי שיניים, טיפול בראייה, תרופות מרשם, שילמים משותפים, טיפולים פסיכיאטריים והוצאות רפואיות מוסמכות אחרות שאינן מכוסות על ידי תוכנית לביטוח בריאות. דמי ביטוח בדרך כלל אינם נחשבים להוצאות רפואיות מוסמכות אלא אם כן הפרמיות הינן עבור כיסוי רפואי או טיפול רפואי אחר אם 65 שנים ומעלה, לביטוח בריאות כשהוא מובטל ומקבל דמי אבטלה וביטוח סיעודי.
אם חלוקות כלשהן נעשות מ- HSA מסיבות שאינן תשלום עבור הוצאות רפואיות, הסכום שמושך יחול הן על מס הכנסה והן על קנס מס נוסף של 20%. אנשים מגיל 65 ומעלה לא יוכלו עוד לתרום ל- HSA אך יוכלו למשוך את כל הכספים שנצברו בחשבון עבור כל הוצאה מבלי שייגרמו להם עונש של 20%. עם זאת, מס הכנסה עדיין יחול על כל שימוש שאינו רפואי.
כללי התרומה של HSA
תרומות הניתנות ל- HSA אינן חייבות להשתמש או למשוך אותן במהלך שנת המס. ניתן לגלגל כל תרומה שאינה בשימוש לשנה שלאחר מכן. כמו כן, HSA הוא נייד, כלומר אם עובד משנה מקום עבודה, הוא עדיין יכול לשמור על HSA שלו. בנוסף, ניתן להעביר תוכנית HSA לבן זוג שנותר בחיים פטור ממס לאחר פטירתו של בעל החשבון. על החיסרון, HSAs מגיעים עם כללי נסיגה ספציפיים ונטל לניהול רשומות שעשוי להיות קשה לשמור.
HSA לעומת חשבון חיסכון גמיש
לעתים קרובות משווים את חשבון החיסכון בבריאות לחשבון החיסכון הגמיש (FSA). אמנם ניתן להשתמש בשני החשבונות לצורך הוצאות רפואיות, אך ישנם הבדלים עיקריים ביניהם. לדוגמה, כספים לא מנוצלים ב- FSA במהלך שנת מס נתונה מוחלשים ברגע שהשנה מסתיימת. כמו כן, בעוד שסכום התרומה הנבחר לשנה יכול להיות שונה על ידי עובד עם HSA בכל עת במהלך השנה, הסכום שנבחר לתרומה עבור FSA קבוע וניתן לשנות אותו רק בתחילת שנת המס שלאחר מכן.
אין להתבלבל בין חשבונות חיסכון בריאות ובין חשבונות לבריאות בריאות, המשמשים את המעסיקים בקנדה כדי לספק יתרונות בריאותיים ושיניים לעובדיהם המתגוררים בקנדה.
