סוגים של 457 תוכניות
ממש כמו תכנית 401 (k) או 403 (b), תוכנית 457 מאפשרת לך להשקיע חלק מהמשכורת שלך על בסיס מוקדם מראש. הכסף גדל, פטור ממס, ומחכה שתחליט מה לעשות איתו כשאתה פורש לגמלאות. אתה עומד לפרוש. אז מה עושים עם זה?
האפשרויות שלך תלויות, בחלקן, בסוג התוכנית 457 שיש לך: האם זו תוכנית 457 (ב) או "זכאית" או שמא מדובר בזן 457 (f) או "לא זכאי"?
Takeaways מפתח
- אופן הפעולה של תוכנית 457 לאחר הפרישה תלוי במידה רבה בסוג התוכנית שיש לכם - 457 (ב) או 457 (f). ההפרשות הן חייבות במס, אך בניגוד לתכניות אחרות הממומנות על ידי מעסיקים, אין עונש עבור משיכות מוקדמות מ תוכנית 457. מכיוון שתוכניות 457 מורכבות, כדאי לדבר עם יועץ פיננסי או מומחה לתכנון מס לפני שתפרוש.
תכניות 457 (ב) זכאיות הן הנפוצות ביותר והן זמינות לרוב לכל עובדי מדינה או גורם ממשל מקומי. נכסים בתוכניות אלה מוחזקים בנאמנות ויש להם הרשאות הפקה דומות לאלה של 401 (k) או 403 (b).
ארגונים לא ממשלתיים או 501 (ג) יכולים גם להציע תכניות 457 (ב) זכאיות, אך רק "עובדים המוגמלים מאוד". בנוסף, נכסים בתכניות אלה אינם מוחזקים בנאמנות אלא נשארים עם המעסיק עד להפצה. גם הרשאות ההעברה מוגבלות הרבה יותר.
תכניות 457 (ו) שאינן זכאיות זמינות רק ל"עובדים שמתוגמלים מאוד "של ארגונים לא ממשלתיים: ארגוני צדקה, מלכ"רים פרטיים וכו '. גם כאן נכסים אינם מוחזקים בנאמנות אלא מוחזקים על ידי המעביד עד לחלוקתם.
מכיוון שהתרומות ל- 457 (f) הן כמעט בלתי מוגבלות, מס הכנסה מחייב את הכספים להיות בסיכון "משמעותי של חילוט." אם, למשל, יש לך תוכנית 457 (f) ותעזוב את המעסיק שלך לפני שהוסכם עליו. תאריך או לפני שתגיע לגיל פרישה רגיל, אתה יכול להסתכן באבדן כל הכסף שהשקעת בתוכנית. נשמע קשה, אבל זה המחיר שאתה משלם עבור העסקה המתוקה של היכולת להשקיע כמה שתרצה על בסיס דחיית מס ולגרום לו לגדול פטור ממס.
כיצד משיכות עובדות
עם זאת, אתה תשתדל אם לעולם לא תוציא כסף. תוכניות ממשלתיות וגם לא ממשלתיות 457 (ב) נופלות תחת כלל מס הכנסה הנדרש להפצה מינימלית (RMD) שאומר שבגיל 72 עליך להתחיל למשוך חלק מוגדר מהכספים בחשבונך או לשלם קנס מס (בתנאי שלא עשית תפנה 70½ בסוף 2019; אם כן, הרף הישן עבור RMDs - גיל 70½ - עדיין חל).
כישלון בנטילת RMD יביא למס הבלו ללא ניכוי של 50%.
אפשרויות העברה והעברה
גלגולים
אתה יכול לגלגל כספים בתוכנית 457 (b) הממשלתית שלך לתכנית IRA מסורתית, 401 (k), 403 (b), או תוכנית ממשלתית אחרת 457. הכללים לתוכניות 457 (ב) בארגון פרטי פטור ממס מגבילים הרבה יותר. ניתן לגלגל את הכספים שלך בתוכנית כזו רק לתוכנית 457 אחרת לא ממשלתית.
עם תוכנית 457 (ו) המגבלות דומות: אינך רשאי להחליף כספים מתוכנית 457 (ו) לתוכנית 457 (ב) או לכל תוכנית פרישה מוסמכת אחרת (כגון IRA).
העברות כספים
אין אפשרות להעביר קרן 457 (ו).
שיקול מיוחד עבור 403 (ב) מחזיקי תוכנית
ישנם ארגונים הפטורים ממס כשירים להציע תכניות 403 (ב) ו- 457 (ב). אם זה המקרה בעבודתך, ובחרת לתרום לשניהם, אתה צריך להיות מודע להבדלים בכל הקשור למשיכה, העברת כספים והעברת הכספים שלך. אך שימו לב שתרומה לשתי התוכניות תאפשר לכם להגדיל מאוד את חסכון הפרישה המועיל במס, דבר שיכול להועיל מאוד אם תוכלו להרשות לעצמכם לעשות זאת.
בשורה התחתונה
אף על פי שהחקיקה האחרונה הקלה על הבנתם, 457 תוכניות פרישה מסובכות. אל תניח שהחוקים לגבי 401 (k) ותוכניות אחרות המועילות מיסים המוצעות בעולם למטרות רווח חלות. אפילו 403 (ב) תוכניות, אותו כלי אחר שנבחר לבחירת עובדים ציבוריים ומלכ"רים, מתפקד בצורה שונה בכמה דרכים מרכזיות.
