תעודות סל - קרנות הנסחרות בבורסה - מחויבות במס כפי שנכסים במס הנכסים. לפיכך, אם לתעודת הסל יש את כל החזקות המניות, הוא מחויב במיסוי בדיוק כפי שמכירת המניות הללו תהיה ממוסה.
כעת עלינו לדעת אם יש עוד הפתעות בכל הנוגע לאופן מיסוי הדיבידנדים של תעודות סל.
מיסוי דיבידנד של תעודת סל
ראשית נקבע כי תעודות סל המחזיקות במניות בדרך כלל משלמות דיבידנד פעם בשנה, ותעודות סל המחזיקות באגרות חוב בדרך כלל משלמות ריבית מדי חודש. אם אתה משקיע בתעודת סל המחזיקה במניות, אתה רוצה לוודא שהיא משלמת דיבידנדים מוסמכים.
דיווידנדים מוסמכים חייבים להיות משולמים על ידי חברה אמריקאית או חברה זרה כשירה, אסור שהם צריכים להיות רשומים כדיבידנד שאינו מוסמך עם מס הכנסה, וייתכן שיש לעמוד בתקופת ההחזקה.
כדי לקבל דיבידנד מוסמך עליכם להחזיק תעודת סל במשך יותר מ 60 יום לפני הוצאת הדיבידנד. שיעורי המס הנוכחיים על דיבידנדים מוסמכים הם 5%, 15% ו- 20%, תלוי במדרגת המס שלך. השיעור של 20% חל רק על אלה שבתחום המס של 39.6%. אם אתה נמצא במדור מס הגבוה מ -25%, דיבידנד מוסמך יחויב במיסוי של 15%. אם אתה נמצא בסולם מס נמוך מ- 25%, דיבידנד מוסמך יחויב במיסוי של 5%.
תעודות סל בעלות פוטנציאל בטוח עם תשואות אטרקטיביות
שום השקעה אינה חסרת כדורים. אם הכלכלה העולמית הייתה באמת מתחזקת כפי שמפורסם לעתים קרובות, אז בנקים ברחבי העולם לא היו צריכים להיכנס לתוקפנות כזו. (לפרטים נוספים, ראה: האם איתות שיאים רשומים למעלה?)
עם זאת, אם שוק המניות מחזיק מעמד כפי שרבים מצפים, אז iShares US Preferred Stock (PFF), העוקב אחר הביצועים של מדד המניות העדיפה ב- S&P, יהיה אפשרות לשקול. בתור תעודת סל, הדבר הראשון שאתה רוצה להסתכל עליו הוא יחס ההוצאות. במקרה זה, זה 0.47%, המהווה רק נקודת בסיס אחת מעל יחס ההוצאות הממוצע לכל תעודות הסל. PFF, בזמן כתיבת שורות אלה, היא מניבה 6.04%. תשואה מרשימה לא אומרת הרבה אם תעודת הסל פוחתת, אך נכון ליום 12 ביוני 2015, תעודת סל זו הייתה יחסית אחידה במהלך 12 החודשים האחרונים. זה חיובי כשיש תשואה נדיבה.
אותה אזהרה לעיל חלה על תעודת סל הדיבידנד הכולל של WisdomTree (DTD). תעודת סל זו עוקבת אחר ביצועי מדד הדיבידנד של WisdomTree ומגיעה עם יחס הוצאה של 0.29% בלבד. היא הערכה 5.10% בשנה האחרונה ומניבה 2.50%. השלילי הוא שהוא לא מציע נזילות רבה. נפח המסחר היומי הממוצע נמצא בצד הנמוך על 44, 252.
אלה רק כמה רעיונות אם אתם מחפשים דיבידנדים על תעודת סל. יש הרבה יותר בחוץ. השתמש באלה כנקודות התחלה למחקר שלך. (לפרטים נוספים, ראה: 5 תעודות סל דיבידנדים עם פוטנציאל צמיחה. )
בשורה התחתונה
חובות המס עבור דיבידנדים על ידי תעודות סל תלויות בשאלה אם הם דיבידנדים מוסמכים או לא מוסמכים. אם מדובר בדיבידנדים שלא הוסווגו, הם יחויבו במס בשיעור ההכנסה הרגיל שלך. אם מדובר בדיבידנדים מוסמכים, הם יחויבו במס בין 5% ל -15%. אם אתם מחפשים רעיונות תעודות סל המשלמים דיבידנד, תוכלו לבצע מחקר בנושא PFF ו- DTD, אך קחו בחשבון שהם אינם עמידים בפני ירידות בשוק. (לפרטים נוספים ראו: תעודות סל מובילות לשנת 2015: האמינו להייפ? )
