למתחילים בשוק המט"ח (FOREX) המטרה היא פשוט לבצע עסקאות מוצלחות. בשוק בו ניתן לממש רווח והפסד כהרף עין, רבים רק רוצים לנסות את היד לפני שהם חושבים לטווח הרחוק. עם זאת, יש סיבה טובה לקחת בחשבון את השלכות המס לפני ביצוע הסחר הראשון.
למשקיעים אופציות ועתידיים
אופציות וחוזים עתידיים של פורקס מקובצים במה שמכונה חוזי IRC סעיף 1256. חוזים אלה שקיבלו מס הכנסה מעניקים לסוחרים תמורה נמוכה יותר של 60/40 מס, כלומר 60% מהרווחים או ההפסדים נספרים כרווחי או הפסדי הון לטווח הארוך והשאר 40% נחשבים לטווח קצר.
זהו יתרון מרכזי. לעומת זאת, התמורה של מניות שנמכרו תוך שנה מיום הרכישה שלהן ממוסה תמיד באותו שיעור כמו ההכנסה הרגילה של המשקיע. בעת סחר בחוזים עתידיים או אופציות, המשקיעים ממוסים בפועל בשיעור של 23%.
למשקיעים ללא מרשם (OTC)
מרבית הסוחרים במקום מחויבים במס לפי חוזי 988 של IRC. חוזים אלה מיועדים לעסקאות מטבע חוץ שנסגרו תוך יומיים, מה שהופך אותם פתוחים לטיפול כהפסדים ורווחים רגילים.
איזה חוזה לבחור
כעת מגיע החלק המסובך: ההחלטה כיצד להגיש מיסים עבור מצבך. בעוד אופציות או חוזים עתידיים ו- OTC מקובצים בנפרד, המשקיע יכול לבחור בחוזה 1256 או 988.
ההבדל המשמעותי בין השניים הוא זה של רווחים והפסדים צפויים. אך עליך להחליט באיזה שימוש תשתמש ביום הראשון של השנה הקלנדרית.
חוזי IRC 988 הם פשוטים יותר מחוזי IRC 1256. שיעור המס נשאר קבוע גם לרווחים וגם להפסדים, מצב אידיאלי להפסדים.
יש לציין כי 1256 חוזים, אף שהם מורכבים יותר, מציעים חיסכון של 12% יותר לסוחר בעל רווחים נטו.
רוב משרדי רואי החשבון משתמשים ב 988 חוזים אם אתה סוחר מקום ו 1256 חוזים אם אתה סוחר עתיד. לכן חשוב לדבר עם רואה החשבון לפני שתשקיע. ברגע שתתחיל לסחור, אינך יכול לעבור מאחד לשני.
רוב הסוחרים צופים באופן טבעי רווחים נטו, ולכן הם ירצו לבחור מתוך סטטוס 988 שלהם ולמעמדם של 1256. כדי לבטל את הסכמתם לסטטוס 988 עליכם לרשום הערה פנימית בספרים שלכם, כמו גם להגיש את השינוי אצל רואה החשבון.
סיבוך זה מתעצם אם אתה סוחר במניות כמו גם במטבעות. עסקאות הון ממוסות באופן שונה וייתכן שלא תוכל לבחור 988 או 1256 חוזים.
עוקב אחרי
אתה יכול לסמוך על הצהרות התיווך שלך, אך דרך מדויקת וידידותית למס לעקוב אחר הרווח וההפסד הינה באמצעות שיא הביצועים שלך.
זוהי נוסחה שאושרה על ידי IRS לשמירת רשומות:
- הפחת את נכסי ההתחלה שלך מנכסי הקצה שלך (נטו) הפחת פיקדונות במזומן (לחשבונות שלך) והוסף משיכות (מחשבונותיך) הפחת הכנסות מריבית והוסף ריביות ששולמו להוסיף הוצאות מסחר אחרות
נוסחת שיא הביצועים תעניק לך תיאור מדויק יותר של יחס הרווח / הפסד שלך ותקל על הגשת סוף השנה עבורך ועבור רואה החשבון שלך.
דברים שכדאי לזכור
כשמדובר במיסוי מט"ח, יש כמה דברים שכדאי לזכור, כולל:
- שים לב למועד האחרון : ברוב המקרים אתה נדרש לבחור סוג של מס עד 1 בינואר. אם אתה סוחר חדש, אתה יכול לקבל החלטה זו בכל עת לפני הסחר הראשון שלך. שמור רשומות טובות: זה יחסוך לך זמן כאשר עונת המס מתקרבת. זה ייתן לך יותר זמן לסחור ופחות זמן להכין את המסים שלך. שלם את מה שאתה חייב : יש סוחרים שמנסים להכות את המערכת ולא משלמים מיסים על עסקאות המט"ח שלהם. מכיוון שהמסחר ללא מרשם אינו רשום בנציבות המסחר העתידי בסחורות (CFTC), יש הסבורים שהם יכולים להתחמק מזה. עליכם לדעת כי מס הכנסה יתפוס בסופו של דבר ודמי הימנעות המס יהיו גדולים יותר מכל המסים שהייתם חייבים.
בשורה התחתונה
בין אם אתה מתכנן להפוך את פורקס לנתיב קריירה או שאתה פשוט מעוניין להתעסק בזה, לוקח את הזמן להגיש כראוי יכול לחסוך לך מאות אם לא אלפי מיסים. זה חלק מהתהליך ששווה את הזמן בהחלט.
